Отчетность физлиц России по движению средств на зарубежных счетах

[Teresa]

Скрытый текст

Для просмотра скрытого текста необходимо быть авторизованным пользователем.

Ни от кого не должны. Муж переводит на Ваш счет, который Вы в налоговую не показывали, если будете переводить сумму, в эквиваленте меньше 600 000 рублей,тогда и Банку все равно, иначе он должен давать сведения в Росфинмониторинг. Муж приносит в Банк свидетельство о браке и номер Вашего счета со всеми реквизитами и адье...

[Chika]

Так у нас уже счет открыт на двоих, вопрос в том, чтобы отчеты не отправлять в налоговую.. Муж, налоговый резидент РФ, переводит деньги на счет жене, налоговому резиденту Испании)))) Вроде как от меня требовать что-то предоставить не должны...

Alena086, по закону, как только вы становитесь резидентом Испании , ваш общий счет должны разделить на два разных - счет резидента и нерезидента. Нам так объясняли и в Лакайше , и в Банкии, что два человека с разными налоговыми статусами не могут иметь общий счет.
За: Если на практике это не так, то подскажите, пожалуйста, в каком банке такое допустимо.

[Alena086]

Так у нас уже счет открыт на двоих, вопрос в том, чтобы отчеты не отправлять в налоговую.. Муж, налоговый резидент РФ, переводит деньги на счет жене, налоговому резиденту Испании)))) Вроде как от меня требовать что-то предоставить не должны...

Alena086, по закону, как только вы становитесь резидентом Испании , ваш общий счет должны разделить на два разных - счет резидента и нерезидента. Нам так объясняли и в Лакайше , и в Банкии, что два человека с разными налоговыми статусами не могут иметь общий счет.
За: Если на практике это не так, то подскажите, пожалуйста, в каком банке такое допустимо.

Я имею ввиду себя как налогового резидента (с гражданством не путать).. Нам объясняли в Испании, что если человек проживает в стране более 183 дней, то он автоматически становиться налоговым резидентом этой страны. Счет открывали в банке BBVA, нас сразу спросили какой счет открывать, объясняя, что муж работает в России и в Испании будет менее 180 дней в году, а я буду жить в Испании.. И деньги он будет переводить.. Справки переведенные были только от него..

[Vinni]

Я имею ввиду себя как налогового резидента (с гражданством не путать).. Нам объясняли в Испании, что если человек проживает в стране более 183 дней, то он автоматически становиться налоговым резидентом этой страны. Счет открывали в банке BBVA, нас сразу спросили какой счет открывать, объясняя, что муж работает в России и в Испании будет менее 180 дней в году, а я буду жить в Испании.. И деньги он будет переводить.. Справки переведенные были только от него..

А вы на основании чего живете в Испании больше полугода? Первое просто что приходит в голову- это резиденция. Отсюда и ответ предыдущий был. Про резидент и нерезидент.

[kipling]

[quote="Silver_Clash"
Если речь про то что бы сделать перевод card-to-card то там тоже очень много ограничений, в том числе и связанных с тем в какой стране эмитирована карта.[/quote]
Можно ли перечислить с зарубежной (французской) карты на испанскую карту через банкомат, зная только номер карты?

[shumi]

kipling
При переводе средств через банкомат система запрашивает № счёта, на который делается перевод.

[Silver_Clash]

Если речь про то что бы сделать перевод card-to-card то там тоже очень много ограничений, в том числе и связанных с тем в какой стране эмитирована карта.

Можно ли перечислить с зарубежной (французской) карты на испанскую карту через банкомат, зная только номер карты?

Затрудняюсь ответить, это зависит от законодательства ЕС, с которым я пока не знаком так близко

Могу точно сказать про РФ - у нас ДУРАЦКОЕ валютное законодательство. Для того что бы получить в РФ валюту перечислением из заграницы (да и внутри РФ тоже..) надо сделать много телодвижений, есть куча ограничений и штрафы вплоть до 100% от суммы перевода. Учитывая это, переводы card-to-card в валюте, или с заграничных банков (карт выпущенных ими) просто невозможны, т.к. для этого нужно проходить валютный контроль.

Предполагаю что в ЕС ограничения не столь серьезные, но все же какие то национальные ограничения присутствовать должны...

[kipling]

kipling
При переводе средств через банкомат система запрашивает № счёта, на который делается перевод.

Т.е. не как в РФ? (у нас можно)

[root]

В РФ закон со 100% штрафом не о том. Он о получении зарубежных доходов через обязательное зачисление на счёт в российском банке, на сколько я знаю. В данном случае я ничего не нарушал. Я, будучи туристом, ввозил нал и зачислял САМ СЕБЕ. Проблема не в этом и не в анонимном новом счёте.

3. Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций, осуществляемых в соответствии с настоящим Федеральным законом:

1) передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

2) дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

3) завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

4) приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

5) перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации и получения в Российской Федерации физическим лицом - резидентом перевода без открытия банковских счетов, осуществляемых в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)



http://www.consultant.ru/document/cons_ ... ame=1#p331
© КонсультантПлюс, 1992-2015

Таки нарушал

это получается, что даже если вносишь суммы допустимые к вывозу из РФ без декларации, в пределах 10.000Е. То все равно сразу штраф? И есть практика как обосновать данную ситуацию?

[kipling]

Где-то было написано, что разрешается зачислять на зарубежный счет доходы от сдачи в аренду зарубежной недвижимости. А они могут быть в виде наличных

[Нил]

Готовили поправки в закон, но не слышал чтоб приняли.

[Александр В]

Можно вносить наличку, читайте закон внимательней:
Статья 12.
...
5. Наряду со случаями, указанными в части 4 настоящей статьи, на счета (во вклады) резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены суммы процентов на остаток средств на таких счетах (во вкладах), денежные средства в виде минимального взноса, требуемого правилами соответствующего банка при открытии счета (вклада), наличные денежные средства, вносимые на счет (во вклад), денежные средства, полученные в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на такие счета (во вклады)...

[kipling]

Федеральный закон от 28 декабря 2017 г. N 427-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
Обзор документа

Закон о валютном регулировании и валютном контроле: поправки.
Скорректирован Закон о валютном регулировании и валютном контроле.
Исключено требование об обязательности представления физлицом-резидентом уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления.
Также расширен перечень разрешенных случаев зачисления средств на счета (вклады) физлиц-резидентов, открытые ими в заграничных банках, минуя уполномоченные банки.
Решено освободить россиян от выполнения обязанностей по уведомлению налоговых органов об их счетах (вкладах), открытых в заграничных банках, от ограничений на совершение операций, а также по представлению отчетов налоговым органам о движении средств по зарубежным счетам (вкладам) физлиц-резидентов. Речь идет о случаях, когда срок пребывания россиян за границей в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней независимо от количества въездов на территорию России в таком календарном году.
Поправки вступают в силу с 01.01.2018.


ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/hotlaw/federal/115 ... z576aXWzxq

[VladimirGT]

Федеральный закон от 28 декабря 2017 г. N 427-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
Обзор документа

Закон о валютном регулировании и валютном контроле: поправки.
Скорректирован Закон о валютном регулировании и валютном контроле.
Исключено требование об обязательности представления физлицом-резидентом уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления.
Также расширен перечень разрешенных случаев зачисления средств на счета (вклады) физлиц-резидентов, открытые ими в заграничных банках, минуя уполномоченные банки.
Решено освободить россиян от выполнения обязанностей по уведомлению налоговых органов об их счетах (вкладах), открытых в заграничных банках, от ограничений на совершение операций, а также по представлению отчетов налоговым органам о движении средств по зарубежным счетам (вкладам) физлиц-резидентов. Речь идет о случаях, когда срок пребывания россиян за границей в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней независимо от количества въездов на территорию России в таком календарном году.
Поправки вступают в силу с 01.01.2018.


ГАРАНТ.РУ: http://www.garant.ru/hotlaw/federal/115 ... z576aXWzxq

Закон - законом...
А людям надо будет отчитываться за 2017 год в 2018 году или нет ?

[root]

Судя по поправкам если в 2017 провёл 183+ дня вне РФ то нет.

[Александр В]

да, и это не касается тех, кто проводит зарубежом меньше 183-х дней, т.е. не имеет ВНЖ/ПМЖ или резиденции.

[root]

28 декабря 2017 года N 427-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ
И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Принят
Государственной Думой
15 декабря 2017 года

Одобрен
Советом Федерации
26 декабря 2017 года

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30, ст. 3101; 2007, N 1, ст. 30; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3972, 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851) следующие изменения:
1) в пункте 6 части 1 статьи 1:
а) подпункт "а" изложить в следующей редакции:
"а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;";
б) подпункт "д" изложить в следующей редакции:
"д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации;";
2) в части 1 статьи 9:
а) в пункте 1 слова "частью 6" заменить словами "частями 6 и 6.1";
б) в пункте 11 слова "и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации";
в) в пункте 18 слова "и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации,";
г) в пункте 19 слова "и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации";
д) дополнить пунктом 25 следующего содержания:
"25) операций между физическими лицами - резидентами, указанными в абзаце первом части 8 статьи 12 настоящего Федерального закона, совершаемых за пределами территории Российской Федерации.";
3) в статье 12:
а) в части 2:
слова "Резиденты обязаны уведомлять" заменить словами "За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять";
дополнить абзацами следующего содержания:
"В целях настоящего Федерального закона налоговым органом по месту учета резидента является:
для резидента - юридического лица - налоговый орган по месту его нахождения;
для резидента - физического лица - налоговый орган по месту его жительства (месту пребывания в случае отсутствия места жительства на территории Российской Федерации), в случае отсутствия у резидента - физического лица на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания) - налоговый орган по месту нахождения принадлежащего ему объекта недвижимого имущества (при наличии у резидента нескольких объектов недвижимого имущества - налоговый орган по месту нахождения одного из принадлежащих ему объектов недвижимого имущества по выбору резидента).
В случае отсутствия у резидента - физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации, уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представляются в налоговый орган, определенный федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Формы, форматы и способ представления указанных уведомлений утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.";
б) в части 4:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, денежные средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или с других своих счетов (с вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.";
абзац третий после слова "Переводы" дополнить словами "юридическими лицами -", после слов "по месту учета" дополнить словами "юридического лица -";
в) в абзаце первом части 5 после слов "на такие счета (во вклады)," дополнить словами "суммы налогов, которые возвращены компетентными органами государства пребывания резидента,", после слова "установленных" дополнить словами "пунктом 1 части 6.1 настоящей статьи,", слова "пунктами 10 - 12, 16 - 18" заменить словами "пунктами 10 - 12, 16 - 18 и 25";
г) часть 5.1 дополнить абзацами следующего содержания:
"денежные средства, полученные физическим лицом - резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом - резидентом нерезиденту по договору купли-продажи транспортного средства, находившегося в собственности физического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации;
денежные средства, полученные физическим лицом - резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом - резидентом нерезиденту недвижимого имущества по договору купли-продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности физического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такое недвижимое имущество зарегистрировано (находится) на территории иностранного государства - члена ОЭСР или ФАТФ и такое иностранное государство присоединилось к многостороннему Соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или имеет с Российской Федерацией иной международный договор, предусматривающий автоматический обмен финансовой информацией, и при этом счет (вклад) физического лица - резидента открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.";
д) абзац второй части 6 изложить в следующей редакции:
"Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением запрещенных валютных операций между резидентами.";
е) пункт 1 части 6.1 изложить в следующей редакции:
"1) операции по выплате сотрудникам (работникам) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, месячного должностного оклада с надбавками, денежного содержания, должностного оклада и надбавки к должностному окладу (при наличии оснований для ее установления), иных сумм в иностранной валюте согласно заключенным с указанными сотрудниками (работниками) служебным контрактам (изменениям в служебные контракты), трудовым договорам и иных сумм, связанных с исполнением указанными сотрудниками (работниками) своих служебных (трудовых) обязанностей за пределами территории Российской Федерации, выплата которых предусмотрена законодательством Российской Федерации, а также причитающихся указанным сотрудникам (работникам) и проживающим с ними членам их семей сумм возвращенного налога на добавленную стоимость и иных налогов, полученных от компетентных органов государства пребывания;";
ж) в части 7:
в абзаце первом слова "и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Некредитные финансовые организации, осуществляющие виды деятельности, указанные в Федеральном законе от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", одновременно с представлением налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами представляют указанные отчеты также Центральному банку Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.";
з) часть 8:
дополнить словами ", и к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Физические лица - резиденты, которые в соответствии с абзацем первым настоящей части не уведомляли налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов), не представляли налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам) и срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил 183 дня и менее, обязаны:
уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с частью 2 настоящей статьи в срок до 1 июня календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом;
представлять налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в соответствии с частью 7 настоящей статьи.";
4) в абзаце седьмом части 2 статьи 14 слова "и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации,";
5) в части 4 статьи 23:
а) пункт 14 изложить в следующей редакции:
"14) документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц - резидентов за пределами территории Российской Федерации, документы, подтверждающие факты въезда в Российскую Федерацию и (или) выезда из Российской Федерации;";
б) дополнить пунктом 18 следующего содержания:
"18) документы, подтверждающие факт временного пребывания в иностранном государстве сотрудников (работников) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, выехавших совместно с ними членов их семей (супруг, супруга, дети, не достигшие возраста восемнадцати лет, дети старше этого возраста, ставшие инвалидами до достижения ими возраста восемнадцати лет), а также граждан Российской Федерации, являющихся сотрудниками международных (межгосударственных, межправительственных) организаций, выдаваемые соответствующими органами государственной власти Российской Федерации и международными организациями.".

Статья 2

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2018 года.
2. Положения абзаца первого части 8 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении граждан Российской Федерации, срок пребывания которых в 2017 году за пределами территории Российской Федерации в совокупности составил более 183 дней, а также в отношении счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, открытых гражданами Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, если такие счета (вклады) были закрыты по состоянию на 31 декабря 2014 года.

http://www.consultant.ru/cons/cgi/onlin ... 0008%2C0/0

[root]

28 декабря 2017 года N 427-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ
И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ"

Принят
Государственной Думой
15 декабря 2017 года

Одобрен
Советом Федерации
26 декабря 2017 года

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30, ст. 3101; 2007, N 1, ст. 30; N 29, ст. 3480; N 45, ст. 5419; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3972, 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851) следующие изменения:
1) в пункте 6 части 1 статьи 1:
а) подпункт "а" изложить в следующей редакции:
"а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;";
б) подпункт "д" изложить в следующей редакции:
"д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации;";
2) в части 1 статьи 9:
а) в пункте 1 слова "частью 6" заменить словами "частями 6 и 6.1";
б) в пункте 11 слова "и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации";
в) в пункте 18 слова "и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации,";
г) в пункте 19 слова "и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также со счетов постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации";
д) дополнить пунктом 25 следующего содержания:
"25) операций между физическими лицами - резидентами, указанными в абзаце первом части 8 статьи 12 настоящего Федерального закона, совершаемых за пределами территории Российской Федерации.";
3) в статье 12:
а) в части 2:
слова "Резиденты обязаны уведомлять" заменить словами "За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять";
дополнить абзацами следующего содержания:
"В целях настоящего Федерального закона налоговым органом по месту учета резидента является:
для резидента - юридического лица - налоговый орган по месту его нахождения;
для резидента - физического лица - налоговый орган по месту его жительства (месту пребывания в случае отсутствия места жительства на территории Российской Федерации), в случае отсутствия у резидента - физического лица на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания) - налоговый орган по месту нахождения принадлежащего ему объекта недвижимого имущества (при наличии у резидента нескольких объектов недвижимого имущества - налоговый орган по месту нахождения одного из принадлежащих ему объектов недвижимого имущества по выбору резидента).
В случае отсутствия у резидента - физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации, уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представляются в налоговый орган, определенный федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Формы, форматы и способ представления указанных уведомлений утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.";
б) в части 4:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, денежные средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или с других своих счетов (с вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.";
абзац третий после слова "Переводы" дополнить словами "юридическими лицами -", после слов "по месту учета" дополнить словами "юридического лица -";
в) в абзаце первом части 5 после слов "на такие счета (во вклады)," дополнить словами "суммы налогов, которые возвращены компетентными органами государства пребывания резидента,", после слова "установленных" дополнить словами "пунктом 1 части 6.1 настоящей статьи,", слова "пунктами 10 - 12, 16 - 18" заменить словами "пунктами 10 - 12, 16 - 18 и 25";
г) часть 5.1 дополнить абзацами следующего содержания:
"денежные средства, полученные физическим лицом - резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом - резидентом нерезиденту по договору купли-продажи транспортного средства, находившегося в собственности физического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации;
денежные средства, полученные физическим лицом - резидентом от нерезидента от продажи физическим лицом - резидентом нерезиденту недвижимого имущества по договору купли-продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности физического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации, при условии, что такое недвижимое имущество зарегистрировано (находится) на территории иностранного государства - члена ОЭСР или ФАТФ и такое иностранное государство присоединилось к многостороннему Соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или имеет с Российской Федерацией иной международный договор, предусматривающий автоматический обмен финансовой информацией, и при этом счет (вклад) физического лица - резидента открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.";
д) абзац второй части 6 изложить в следующей редакции:
"Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением запрещенных валютных операций между резидентами.";
е) пункт 1 части 6.1 изложить в следующей редакции:
"1) операции по выплате сотрудникам (работникам) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, месячного должностного оклада с надбавками, денежного содержания, должностного оклада и надбавки к должностному окладу (при наличии оснований для ее установления), иных сумм в иностранной валюте согласно заключенным с указанными сотрудниками (работниками) служебным контрактам (изменениям в служебные контракты), трудовым договорам и иных сумм, связанных с исполнением указанными сотрудниками (работниками) своих служебных (трудовых) обязанностей за пределами территории Российской Федерации, выплата которых предусмотрена законодательством Российской Федерации, а также причитающихся указанным сотрудникам (работникам) и проживающим с ними членам их семей сумм возвращенного налога на добавленную стоимость и иных налогов, полученных от компетентных органов государства пребывания;";
ж) в части 7:
в абзаце первом слова "и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Некредитные финансовые организации, осуществляющие виды деятельности, указанные в Федеральном законе от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", одновременно с представлением налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами представляют указанные отчеты также Центральному банку Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.";
з) часть 8:
дополнить словами ", и к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней";
дополнить абзацами следующего содержания:
"Физические лица - резиденты, которые в соответствии с абзацем первым настоящей части не уведомляли налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов), не представляли налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам) и срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в истекшем календарном году в совокупности составил 183 дня и менее, обязаны:
уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) своих счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) в валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в соответствии с частью 2 настоящей статьи в срок до 1 июня календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом;
представлять налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в соответствии с частью 7 настоящей статьи.";
4) в абзаце седьмом части 2 статьи 14 слова "и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях" заменить словами ", постоянные представительства Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иные официальные представительства Российской Федерации и представительства федеральных органов исполнительной власти, находящиеся за пределами территории Российской Федерации,";
5) в части 4 статьи 23:
а) пункт 14 изложить в следующей редакции:
"14) документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц - резидентов за пределами территории Российской Федерации, документы, подтверждающие факты въезда в Российскую Федерацию и (или) выезда из Российской Федерации;";
б) дополнить пунктом 18 следующего содержания:
"18) документы, подтверждающие факт временного пребывания в иностранном государстве сотрудников (работников) дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации, постоянных представительств Российской Федерации при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств Российской Федерации и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории Российской Федерации, выехавших совместно с ними членов их семей (супруг, супруга, дети, не достигшие возраста восемнадцати лет, дети старше этого возраста, ставшие инвалидами до достижения ими возраста восемнадцати лет), а также граждан Российской Федерации, являющихся сотрудниками международных (межгосударственных, межправительственных) организаций, выдаваемые соответствующими органами государственной власти Российской Федерации и международными организациями.".

Статья 2

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2018 года.
2. Положения абзаца первого части 8 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении граждан Российской Федерации, срок пребывания которых в 2017 году за пределами территории Российской Федерации в совокупности составил более 183 дней, а также в отношении счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, открытых гражданами Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, если такие счета (вклады) были закрыты по состоянию на 31 декабря 2014 года.

[root]

ВНЖ или резиденция не причем. Можно набирать в разных странах

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2018 года.
2. Положения абзаца первого части 8 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении граждан Российской Федерации, срок пребывания которых в 2017 году за пределами территории Российской Федерации в совокупности составил более 183 дней, а также в отношении счетов (вкладов) в иностранной валюте и (или) валюте Российской Федерации, открытых гражданами Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, если такие счета (вклады) были закрыты по состоянию на 31 декабря 2014 года.

http://www.consultant.ru/cons/cgi/onlin ... 0059795636

[Александр В]

Исключено требование об обязательности представления физлицом-резидентом уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления.

В любом Российском законе, который что-то облегчает или упрощает людям, нужно искать подвох.

На вскидку - эта фраза не отменяет обязанность уведомлять налоговую. Она отменяет обязанность предоставлять в банк бумажку, что уведомил.
Наивный чукотский юноша откроет счет зарубежом и попробует сделать перевод без уведомления налоговой. В лучшем случае финмонитоинг пробьёт счет получателя по базе налоговой, убедится, что налоговая о таком счете не знает и арестует всю сумму перевода. Я думаю, что сейчас это уже совсем не сложно, наверняка есть база и достаточно ввести туда номер счета. Или налоговая возьмет такого юношу "на карандаш", а потом, в один прекрасный солнечный день, наложит свою лапу на все его счета. Типа по закону