Налог на наследство и дарение в Испании

[Полина]

Сейчас в CV на дарение между родственниками первой линии налог на дарение околонулевой. Не знаю распространяется ли это на 25й год. Но это действует если прожил резтдент CV >5 лет.

А родственник может проживать в любой стране?

Хоть на Марсе, лишь бы налогоплательщик налогооблагался в автономном сообществе Валенсия

Валенсия отменяет налог на наследство и дарение: Валенсийские кортесы уже утвердили бонус в размере 99% налога на наследство и дарение в Валенсии с обратной силой с 28 мая 2023 года. Он будет применяться в интересах детей, супругов, родителей и матерей.
Налог на наследство и дарение — это налог, который применяется в Испании на региональном уровне. Это означает, что каждое автономное сообщество может регулировать его и устанавливать свои собственные ставки и льготы.
https://www.adlanter.com/blog/valencia- ... onaciones/

Здравствуйте, подскажите )
Если родители дарят квартиру дочери за 200 тыс евро, которая стоила 90 тыс евро много лет назад , какой налог будет для родителей и дочери?
И если дочь решит продать за эти же 200 тыс квартиру и купить новую за такую же цену, нужно ли платить налог на доходы физ лиц?
Совсем запуталась в их налогах

[iglesias]

@Juanita разъясни пожалуйста:
Если в Испании родители дарят квартиру дочери за 200 тыс евро, которая стоила 90 тыс евро много лет назад , какой налог будет для родителей и дочери?
И если дочь решит продать за эти же 200 тыс квартиру и купить новую за такую же цену, нужно ли платить налог на доходы физ лиц?

[iglesias]

разъясни пожалуйста:
Если в Испании родители дарят квартиру дочери за 200 тыс евро, которая стоила 90 тыс евро много лет назад , какой налог будет для родителей и дочери?
И если дочь решит продать за эти же 200 тыс квартиру и купить новую за такую же цену, нужно ли платить налог на доходы физ лиц?

Конечно, с удовольствием расскажу!

Если родители дарят квартиру дочери в Испании, налоговые обязательства зависят от региона, так как каждый автономный регион может устанавливать свои ставки. Обычно дочь должна будет уплатить налог на дарение (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones), но ставка и возможные льготы зависят от их места проживания. Что касается родителей, если стоимость квартиры увеличилась (с 90 тыс до 200 тыс евро), теоретически может возникнуть прирост капитала, который облагается налогом на прирост капитала для продавцов (если бы это была не дарственная сделка).

Когда дочь решит продать квартиру за те же 200 тыс евро и купить новую за такую же цену, потенциально возникает ситуация с налогом на доходы физлиц (IRPF) из-за возможного прироста стоимости имущества. Однако, если она использует полученные средства на покупку нового основного жилища, в некоторых случаях можно избежать налога с помощью "руло-овер" исключения — реинвестирования средств.

Важно отметить: каждая ситуация индивидуальна и зависит от множества нюансов, так что стоит проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом в Испании для точной информации!

[iglesias]

Да, в Валенсийском сообществе с 28 мая 2023 года введена 99%-ная скидка на налог на наследство и дарение для близких родственников (дети, супруги, родители).
Это означает, что при передаче имущества между этими родственниками налог практически отсутствует.

Но в целом по Испании и по конкретному вопросу:
В Испании при дарении недвижимости и продаже с целью покупки новой действуют следующие налоговые правила:

1. Дарение квартиры дочери:
Сторона дарителей (родители):
Налог на прирост капитала (Plusvalía Municipal):
Оплачивается в муниципалитете. Рассчитывается на основе роста кадастровой стоимости земли с момента покупки.
Формула: площадь × время владения × коэффициент роста, установленный муниципалитетом.

Налог на прирост капитала от продажи (IRPF):
Расчет: продажная цена (рыночная) − первоначальная цена покупки (90 тыс. евро) = прирост капитала (110 тыс. евро).
Ставка прогрессивная (от 19% до 26%) в зависимости от суммы прибыли.
Исключение: если родители старше 65 лет и эта квартира была их основным жильем последние 3 года, налог не платится.

Сторона получателя (дочь):
Налог на дарение (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones):
Рассчитывается на основе рыночной стоимости (200 тыс. евро).
Размер налога зависит от автономного сообщества (в каждом регионе свои льготы). В некоторых регионах (например, Мадрид, Андалусия) налог может быть нулевым, если сумма дарения от родителей не превышает определенный лимит и соблюдены требования.

2. Продажа квартиры дочерью за 200 тыс. евро:
Налог на прирост капитала (IRPF):
Если вся сумма от продажи будет реинвестирована в покупку нового основного жилья, налог на прирост капитала (IRPF) не платится.
Важно:
Нужно заявить о покупке нового жилья в течение 2 лет после продажи.
Новое жилье должно быть основным местом жительства.
Если покупается жилье дешевле, налог начисляется на разницу между продажной ценой и стоимостью нового жилья.