Кто подает налоговую декларацию о доходах в Испании IRPF (НДФЛ) за 22-23-24 год.

[Тарик]

Добрый день! В 2021 году купил квартиру в Валенсии с целью последующей сдачи в аренду, сделал ремонт, но жизненные обстоятельства вынудили ее продать в июне 2022 года (с определенной прибылью). Вопрос следующий, насколько я понимаю я должен заплатить НАЛОГ НА ПРИРОСТ КАПИТАЛА (Incremento de Patrimonio), а эта прибыль при продаже не является доходом физического лица, облагаемого налогом IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)?

[Eugene70]

Вопрос следующий

Если Вы налоговый резидент Испании, то Вам нужно будет подавать декларацию по IRPF. Найдите специалиста, который корректно ее для Вас заполнит, возможно ничего платить не придется. Подавать декларацию самостоятельно категорически не рекомендую.
Если Вы не являетесь налоговым резидентом Испании, то Вы должны будете заплатить IRNR.

[Oxana]

Добрый день! В 2021 году купил квартиру в Валенсии с целью последующей сдачи в аренду, сделал ремонт, но жизненные обстоятельства вынудили ее продать в июне 2022 года (с определенной прибылью). Вопрос следующий, насколько я понимаю я должен заплатить НАЛОГ НА ПРИРОСТ КАПИТАЛА (Incremento de Patrimonio), а эта прибыль при продаже не является доходом физического лица, облагаемого налогом IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)?

Вы, возможно, имеете ввиду еще и plusvalía?


....

[Eugene70]

plusvalía

Это другой налог, муниципальный, его тоже придётся платить. Если там есть прибыль, разумеется.

[VIC]

опыт показывает, что если хестор не ссылается на соответствующую нормативную базу, то его советы не всегда могут быть верными...

согласна.
но никакой нормативной базы на данный момент нет, то что сейчас происходит - это вообще форс-мажор по сути.
а декларировать надо. скорее всего потом нужно будет корректировать или самим или по требованию трибутарии, когда какие-то циркуляры появятся.
в итоге решили что подаём по среднегодовому: 89 с чем-то, не помню точно

[Eugene70]

но никакой нормативной базы на данный момент нет

Вообще-то она есть. К сожалению, в сложившейся ситуации есть различные прочтения имеющихся законов. С точки зрения налоговой безопасности, лучше использовать тот из двух официальных курсов (курс ЦБ РФ и курс ЕЦБ), при котором налога к уплате выходит больше. С точки зрения минимизации налогов - тот, при котором налога к уплате меньше. Любые иные документально обоснованные курсы в промежутке между этими двумя - компромис между минимизацией и безопасностью.

[VIC]

Народ, не стала новую тему открывать.
Кто подаёт IRPF, как вы учитываете/вычитываете затраты на покупку жилья (habitual)? В частности расходы по ипотеке?

[P Privet]

Всем привет!

Резидент Испании, работаю официально по найму, все успешно.

Параллельно открыл ИП в Испании. Мне сказали, что ежеквартально нужно платить по 20% от поступлений на счет ИП + в конце каждого года ежегодный налог от 15-45% взамисимости от чистого дохода.

Смущает плата 20% каждый квартал, как самозанятый ИП. Это так и есть?

Буду благодарен за ответ.

[Dratuti]

Смущает плата 20% каждый квартал, как самозанятый ИП. Это так и есть?

НДС, но не 20%...
И еще у Вас возникает SS-квест, так как ипешники его должны платить, но за вас уже платит работадатель, и как это совмещается одиному Хуану Карлосу Мендисабалю Хосе Игнасио известно (там кажется нада уплотить, а потом получить возмещение, но это не точно - я читал, но забыл...)

[Eugene70]

Смущает плата 20% каждый квартал, как самозанятый ИП. Это так и есть?

Нет, это не совсем так. Насколько я помню можно платить 7%. Причем если образуется переплата, их можно вернуть. Или это имелась в виду IVA 21%? Часть НДС можно взять в зачет. В конце года налог с чистого дохода считается общий, в теории от 0 до 47%. Единственное, при регулярной деятельности и сколько то значимых доходах, открытие и работа через SLU значительно выгоднее по налогам. У нас общая налоговая нагрузка, вместе с IVA, отчислениями в Seguridad Social, и подоходным налогом лежит в пределах 8% от оборота.

[P Privet]

Смущает плата 20% каждый квартал, как самозанятый ИП. Это так и есть?

Нет, это не совсем так. Насколько я помню можно платить 7%. Причем если образуется переплата, их можно вернуть. Или это имелась в виду IVA 21%? Часть НДС можно взять в зачет. В конце года налог с чистого дохода считается общий, в теории от 0 до 47%. Единственное, при регулярной деятельности и сколько то значимых доходах, открытие и работа через SLU значительно выгоднее по налогам. У нас общая налоговая нагрузка, вместе с IVA, отчислениями в Seguridad Social, и подоходным налогом лежит в пределах 8% от оборота.

Спасибо за ответ! Я работаю как фрилансер, макретинговые услуги предоставляю в США. Практически, чистый доход будет весь, который поступает на карту.
Если открыть SLU , какие там налоги? Что можете посоветовать?
Примерно подсчитал, если доход в 50 тысяч за год, то налог будет примерно 15 тысяч.
Спасибо

[Eugene70]

Я работаю как фрилансер, макретинговые услуги предоставляю в США.

В этом случае никакого НДС не будет. При правильном заполнении соответствующих форм в США, не будет и никаких налогов в США (по умолчанию, должны удерживать 30%).
Допустим, Вы работаете только в своей компании и платите себе зарплату в размере 14 000 в год - это предельный размер заработной платы не облагаемой подоходный налогом. Кроме того Вы обязаны открыть аутономо и платить около 1000 евро взносов в первый год. Максимум будет на четвёртый год и далее, 4200 евро. Ещё около 3 000 евро в год Вам обойдётся, собственно бухгалтерия. Таким образом, при доходе 18 000 евро, расходы, в первый год, включая налоги, составят 4 000 евро. При больших суммах все зависит от состава семьи, планируемых трат, которые законно можно осуществлять от имени компании, различных легальных вариантов минимизации налога и того, сколько времени Ваша компания существует (первые два года, начиная с первого года получения прибыли, ставка по налогу на прибыль компании составляет 15%, в дальнейшем 25%). Детали на форуме писать не буду, но у знакомого испанца агентство недвижимости работает 24 года, а прибыли у него небыло ни разу. Всё расписывается в расходы/зарплаты.

[Natalia_Vat]

Добрый день.
Муж - гражданин России, в 2023 году – налоговый резидент Испании. У него есть доходы не в России. Налог на доходы будет платить в Испании. Должен ли он платить налог с этих доходов (или доплачивать до 30%) в России с точки зрения Российского законодательства?
Заранее спасибо.

[Eugene70]

Должен ли он платить налог с этих доходов (или доплачивать до 30%) в России с точки зрения Российского законодательства?

Если Ваш муж отсутствовал более 183 дней в РФ в 2023 календарном году, то ни отчитываться, ни платить в РФ за доходы, полученные вне РФ не нужно.

[Добрый Пчел]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, как определяется провинция при подаче декларации? Например, при подаче декларации за 2023 год, на какую дату фиксируется место проживания?

Например я в 2023 году проживал в одной C.A. более полугода, затем в июле сменил место жительства на другую C.A.

Вопрос не праздный, т.к. ставки и льшоты немного разные и я имею возможность место жительства изменить обратно при желании если это будет выгодно. Спасибо!

[Eugene70]

Коллеги, подскажите, пожалуйста, как определяется провинция при подаче декларации?

За редким исключением, при переезде возникает обязанность уведомить налоговую с смене адреса проживания. А дальше начинаются танцы с бубном. На пальцах объяснено, например, тут:
https://www.newtral.es/domicilio-fiscal ... /20230414/

[Добрый Пчел]

Eugene70, Спасибо! По идеё всё-таки нужно будет считать по дням, тем более все доказательства-то на руках (есть, например, справка об изменении фискальной резиденции от 3 августа). Вот статья на сайте налоговой в которой написано что критерий по числу дней является приоритетным: https://sede.agenciatributaria.gob.es/S ... onoma.html

[2vlad]

Возник (?) вопрос: есть счет в банке, нужно ли мне подавать налоговую декларацию? Деньги просто там лежат, Orange потихоньку оттуда "откусывает" по контракту как интернет провайдер и всё...

[Lana S]

"откусывает" по контракту как интернет провайдер и всё...

Декларация подается за год. В этом году надо было подать за 2022, но сроки уже давно прошли. Но Вам, если за год не было на счет поступлений, то не надо подавать, то, что там "откусывается", налоговую не волнует.

[Dratuti]

есть счет в банке, нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

не связанные вещи
Если имеете в виду декларацию о доходах физического лица, то на необходимость её подачи влияет только доход.