Форум Испании

Eugene70 писал(а): 14 янв 2026, 22:04 когда банк обязан передать информацию самостоятельно

А что, в данном контексте, Вы думаете по поводу статьи Artículo 37?
Похоже просто на то, что все испанские и иностранные банки и прочие финансовые институты обязаны передавать данные о сумме поступлений/списаний за год в налоговые органы:

Los importes totales de los cargos y abonos del ejercicio.

Если я правильно понимаю, то в данном новом регламенте предполагается полная прозрачность всех счетов, где указан NIE налогового резидента Испании (а налоговое резидентство РФ, как раньше, заявить уже и невозможно, иначе счет вовсе закроют).

art_k писал(а): 21 фев 2026, 02:13 Похоже просто на то, что все испанские и иностранные банки и прочие финансовые институты обязаны передавать данные о сумме поступлений/списаний за год в налоговые органы

Только действующие на территории Испании. И только остаток на конец года и средний остаток в последнем квартале.

Отправлено спустя 1 минуту 42 секунды:

art_k писал(а): 21 фев 2026, 02:13 Если я правильно понимаю, то в данном новом регламенте предполагается полная прозрачность всех счетов

Да, если счет в Испании. Вне зависимости от налоговой резиденции владельца.

Eugene70 писал(а): 21 фев 2026, 04:17 Только действующие на территории Испании.

Получается, что и условный N26/Revolut (потому что у него есть Sucursal en España и IBAN начинается с "ES...."), передает данные в трибутарию обо всех поступления и списаниях по счету за год, независимо от суммы?
В противовес условному швейцарскому банку, не имеющему представительства в Испании (и будучи не в стране ЕС + IBAN начинается с "CH....").

ИИ Claude подтверждает данный тезис, прочитав текст документа (https://www.boe.es/buscar/doc.php?lang= ... -2025-6599):

Real Decreto 253/2025 (Spanish bank → AEAT)

Account holder identity
Account balance (Dec 31)
Average balance last quarter
Interest income (indirectly)
Dividends (indirectly)
Gross proceeds from sales (indirectly)
Total credits (all money-in)
Total debits (all money-out)
Reporting frequency: Monthly (economic data annual)


Plain CRS (Swiss bank → Spain)

Account holder identity .
Account balance (Dec 31)
Average balance last quarter
Interest income
Dividends
Gross proceeds from sales
Total credits (all money-in)
Total debits (all money-out)
Reporting frequency: Annual

art_k писал(а): 21 фев 2026, 23:51 передает данные в трибутарию обо всех поступления и списаниях по счету за год, независимо от суммы?

Если считает Вас налогоплательщиком Испании, то передает.

Отправлено спустя 1 минуту 5 секунд:

art_k писал(а): 21 фев 2026, 23:51 В противовес условному швейцарскому банку

Не передает, но есть другой механизм, автообмен.