Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

VladimirGT

На бланке четко прописана ссылка при не предоставлении отчетов - какая статья нарушена - это часть 6 ст. 15.25 КоАП РФ и это хорошо, а то могли бы еще чего припаять...

"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 01.05.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 13.05.2016)

КоАП РФ, Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов -
(в ред. Федеральных законов от 16.11.2011 N 311-ФЗ, от 28.06.2013 N 134-ФЗ, от 29.06.2015 N 181-ФЗ, от 28.11.2015 N 350-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Александр В

VladimirGT писал(а): 6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов - влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Надо бы выяснить где-нибудь в законодательстве установлено, что предоставляемые в ФНС по их запросу документы должны быть нотариально заверены и снабжаться нотариальным переводом?

Silver_Clash

Александр В писал(а):
VladimirGT писал(а): 6. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, неуведомление в установленный срок финансовым агентом (фактором) - резидентом, которому уступлено денежное требование (в том числе в результате последующей уступки), резидента, являющегося в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) с нерезидентом лицом, передающим этому нерезиденту товары, выполняющим для него работы, оказывающим ему услуги либо передающим ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, об исполнении (неисполнении) нерезидентом обязательств, предусмотренных указанным внешнеторговым договором (контрактом), или о последующей уступке денежного требования по указанному внешнеторговому договору (контракту) с приложением соответствующих документов - влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Надо бы выяснить где-нибудь в законодательстве установлено, что предоставляемые в ФНС по их запросу документы должны быть нотариально заверены и снабжаться нотариальным переводом?

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) "О валютном регулировании и валютном контроле":

5. Органы и агенты валютного контроля вправе требовать представления только тех документов, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции.
(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Все документы должны быть действительными на день представления органам и агентам валютного контроля. По запросу органа валютного контроля или агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)

НО! В данном случае налоговая погорячилась, т.к. органом валютного контроля является Росфиннадзор а не ИФНС, кроме того, речь в данном случае про совершение конкретных операций, а не про какие то там отчеты, так что все это письмо шито белыми нитками.

Victorrrr

VladimirGT писал(а):
Значить имеет большой смысл открыть новые счета в январе скажем 2017 году, а старые закрыть в декабре 2016 года и все.
Соответственно и вопросов у налоговой РФ за период до 2017 года не будет так ?

Вот у меня и был такой план, а теперь, после этой статьи на РБК, что все нотариально заверенное нужно и призадумался. Может оставить все как есть? ничего не закрывать, нового не открывать и не сообщать.

Даже если сейчас налоговая, как бэ, неправомочна требовать нотариально заверенные документы, то вполне логично ожидать что рано или поздно эту норму введут ибо смекалистые налогоплательщики в фотошопе могут любую банковскую выписку в нужную сторону подкорректировать

Александр В

А кто-нибудь представляет себе, как на практике выглядит процесс нотариального заверения банковской выписки? По идее нотариус должен перед заверением копии любого документа убедиться в его подлинности.

Sansara

Rada писал(а):сколько встречала рассказав в интернете, народ узнаёт о долге перед посадкой в самолёт

У меня был долг перед налоговой за старое брошенное, но не закрытое вовремя ИП. Они через суд нашли счет в сбербанке и стали тихонько взыскивать уже по суду.
Я поехала в налоговую и предложила погасить задолженность, так как не хотела проблем на границе.
На что мне сказали - не дергайтесь, а то и вы погасите и мы будем продолжать взыскивать, никто на вас не выставит ограничения.
Так они у меня и снимали понемножку, а я отдыхала за границей.

Самую большую проблему по доходам нерезидента в России я вижу в том, что ставка НДФЛ для нерезидентов - 30%.

Александр В

Sansara писал(а): Самую большую проблему по доходам нерезидента в России я вижу в том, что ставка НДФЛ для нерезидентов - 30%.

Это не проблема. Если нерезидент зарегистрирует в РФ ИП на УСН по , то будет платить 6% со своих доходов. Если доходы в РФ более 386 тыс рублей в год (32 тыс. в месяц), то платишь фиксированную сумму в пенсионный фонд, налог УСН на нее уменьшаешь и в налоговую ничего не платишь. Если доход меньше, то будет фиксированный платеж 23153,33 рублей в год в пенсионный фонд, а в налоговую ничего платит не надо будет.

Проблема в том, что государство в лице налоговой старается СОЗДАТЬ МАКСИМУМ НЕУДОБСТВ всем тем, кто имеет счета за границей. И не для того, чтобы содрать с них копеечку (хотя наверное это тоже в их планы входит), а для того чтобы любой гражданин РФ сто раз подумал бы, перед тем как счет за границей открывать без намерения полностью прервать свою связь с родиной.

Sansara

И в пенсионный фонд еще что-то платить нужно кроме 6%.

Silver_Clash

Sansara писал(а):И в пенсионный фонд еще что-то платить нужно кроме 6%.

Выше написали же, что все что нужно платить в пенсионный можно компенсировать уменьшением налогов

Александр В

Sansara писал(а):И в пенсионный фонд еще что-то платить нужно кроме 6%.

В пенсионный фонд в этом году платишь ПФР и ОМС в сумме 23153,33 рублей. На эту сумму уменьшаешь налог 6%. Поэтому если у тебя доход 386 тысяч в год, то налог 6% с этой суммы будет как раз равен обязательному взносу в пенсионный фонд. И в налоговую уже ничего платить не надо будет.

Нил

Александр В писал(а): Если нерезидент зарегистрирует в РФ ИП на УСН по , то будет платить 6% со своих доходов. Если доходы в РФ более 386 тыс рублей в год (32 тыс. в месяц), то платишь фиксированную сумму в пенсионный фонд, налог УСН на нее уменьшаешь и в налоговую ничего не платишь. Если доход меньше, то будет фиксированный платеж 23153,33 рублей в год в пенсионный фонд, а в налоговую ничего платит не надо будет.

Вот тут вопрос

ИП в России, доход есть в РФ и есть возможность получать доход в евро в нескольких евространах. БОльшее время проводишь в РФ, т.е. являешься налоговым резидентом РФ.
Как в этом случае будет с налогами?

VladimirGT

Нил писал(а):
Александр В писал(а): Если нерезидент зарегистрирует в РФ ИП на УСН по , то будет платить 6% со своих доходов. Если доходы в РФ более 386 тыс рублей в год (32 тыс. в месяц), то платишь фиксированную сумму в пенсионный фонд, налог УСН на нее уменьшаешь и в налоговую ничего не платишь. Если доход меньше, то будет фиксированный платеж 23153,33 рублей в год в пенсионный фонд, а в налоговую ничего платит не надо будет.
Вот тут вопрос
ИП в России, доход есть в РФ и есть возможность получать доход в евро в нескольких евространах. БОльшее время проводишь в РФ, т.е. являешься налоговым резидентом РФ.
Как в этом случае будет с налогами?

По моему уразумению:
В каждой евростране (или в одной если зарегистрирован) платишь налоги согласно ставок и % в той стране где доход.
Т/к % налога в евростране выше, чем в РФ - то в РФ по этим доходам налоги не платишь.
В РФ платишь как обычно по той ставке какая есть у ИП.

Нил

VladimirGT писал(а): По моему уразумению:
В каждой евростране (или в одной если зарегистрирован) платишь налоги согласно ставок и % в той стране где доход.
Т/к % налога в евростране выше, чем в РФ - то в РФ по этим доходам налоги не платишь.
В РФ платишь как обычно по той ставке какая есть у ИП.

Не всегда так

До сих пор, "можно"

было и не платить налог в стране получения дохода, прикрываясь не налоговой резиденцией. Не везде, но кое где - да.
И! Можно не платить в РФ, пока дело не дойдет до самодоноса о щете или 2018 года, когда это могут увидеть автоматом...
Дык от сюда и вопрос легализации дохода при уплате минимального налога.
Доход в ЕС=> перевод на еврощет ИП РФ=> УСН=> чистые деньги обратно на еврощет.
Как вариант? Может прокатить?

Александр В

Добавлю только, что налогообложение чаще всего производится по месту получения дохода, но может зависеть от того какой страны ты резидент, тип дохода и т.п.. Если, например, сдается в аренду недвижимость, то скорее всего налог платится там, где находится эта недвижимость. Также если получаешь зарплату. А вот если оказываешь услуги, или, например, продаешь программное обеспечение, то возникают варианты.

Вообще между Россией и каждой из европейских стран есть договоры об избежании двойного налогообложения и там все эти вопросы должны быть урегулированы.

Вот текст этого договора между Россией и Испанией: КОНВЕНЦИЯ от 16 декабря 1998 года МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ КОРОЛЕВСТВА ИСПАНИЯ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ И КАПИТАЛ

Ищите все свои ситуации в тексте этого договора. Если какая-то ситуация в тексте данной конвекции не урегулирована, то к сожалению налог придется платить и там и тут.

Тут тексты аналогичных договоров с другими странами: ДЕЙСТВУЮЩИЕ ДВУСТОРОННИЕ МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДОГОВОРЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

С разными странами тексты договоров могут немного отличаться, нужно изучать с каждой страной в отдельности.

VladimirGT

Нил писал(а): Доход в ЕС=> перевод на еврощет ИП РФ=> УСН=> чистые деньги обратно на еврощет.
Как вариант? Может прокатить?

В принципе может прокатить, если доход в ЕС не будет превышать 24 тыс Ё или 12 тыс...
И лучше сделать счета в разных банках так чтобы не смешивать деньги из РФ и в РФ ...

Нил

Вот такие отчеты бум скоро отправлять

: Заполненная налоговая декларация с надписью о нехватке денег; 2095 просмотров фото

Из Фб
Ваще то это Медведик сказал крымчанам, по поводу индексации пенсий.

Silver_Clash

Нил писал(а): Не всегда так До сих пор, "можно" было и не платить налог в стране получения дохода, прикрываясь не налоговой резиденцией. Не везде, но кое где - да.
И! Можно не платить в РФ, пока дело не дойдет до самодоноса о щете или 2018 года, когда это могут увидеть автоматом...
Дык от сюда и вопрос легализации дохода при уплате минимального налога.
Доход в ЕС=> перевод на еврощет ИП РФ=> УСН=> чистые деньги обратно на еврощет.
Как вариант? Может прокатить?

Если речь про юр. лицо (ИП) зарегистрированное в РФ, то это единственно правильный вариант. Причем по налоговой нагрузке тоже получается очень неплохая выгода.

kipling

Если доход ИП больше определенной суммы, то еще взымается 1% от превышения. Если резидент Испании получил доход как ИП на УСН в РФ , должен ли он доплатить до испанской ставки налога ?

Silver_Clash

kipling писал(а):Если доход ИП больше определенной суммы, то еще взымается 1% от превышения.

Это отчисления в пенсионный фонд, их тоже можно вычесть из налогов.

kipling писал(а):Если резидент Испании получил доход как ИП на УСН в РФ , должен ли он доплатить до испанской ставки налога ?

Вот это интересный вопрос, потому как ИП в РФ это пограничная форма которая имеет черты как юр. лица, так и физ. лица. С точки зрения подоходного налога (для физ. лиц.) ИП в РФ освобождается от уплаты такого налога если применяет УСН... С другой стороны, эти доходы они не перестают быть доходами физ.лица. и с этой точки зрения, резиденты Испании должны с этой суммы платить подоходный налог...

Александр В

Silver_Clash писал(а):
kipling писал(а):Если резидент Испании получил доход как ИП на УСН в РФ , должен ли он доплатить до испанской ставки налога ?
Вот это интересный вопрос, потому как ИП в РФ это пограничная форма которая имеет черты как юр. лица, так и физ. лица. С точки зрения подоходного налога (для физ. лиц.) ИП в РФ освобождается от уплаты такого налога если применяет УСН... С другой стороны, эти доходы они не перестают быть доходами физ.лица. и с этой точки зрения, резиденты Испании должны с этой суммы платить подоходный налог...

Весьма интересный вопрос. Важный вопрос и не простой. Может таинственная Economista подтвердит или опровергнет это мнение? Или кто-нибудь консультировался с юристами или бухгалтерами на эту тему и расскажет что выяснил?