Смотрите. Россия подписала так называемое генеральное соглашение по автоматическому обмену. Во всех СМИ об этом торжественно рапортуют, однако никто не пишет про маааленький момент: для автоматического обмена налоговой информацией необходимо с КАЖДОЙ страной подписать двухстороннее соглашение. А на сейчас РФ ни с одной страной этого не сделала (и, как вы понимаете, есть большая вероятность того, что и не подпишут с теми странами и оффшорами, где у наших чиновников больше всего активов
) Но это так, отступление.
Что касается самого автоматического обмена.
РБК пишет: "Иностранные банки, страховые компании, брокеры, депозитарии, управляющие компании, для которых начнет действовать соглашение с Россией, к сентябрю 2018 года впервые предоставят ФНС информацию о финансовых счетах российских физлиц — налоговых резидентов, а также компаний и структур без образования юридического лица, бенефициарами которых являются россияне, поясняет партнер EY Ирина Быховская. То же самое должны будут делать и российские банки, и другие финансовые институты. Через ФНС они будут обязаны передавать информацию о налоговом резидентстве клиентов зарубежным налоговикам.".
И ещё из статьи цитата: "Информация о финансовых счетах российских налоговых резидентов за рубеж в автоматическом режиме передаваться не будет, говорит представитель ФНС.
Рассматриваем ситуацию через 2 страны: Россия и Испания.
РФ о своих налоговых резидентах в Испанию ничего отправлять не будет, нет оснований для включения этого человека в автообмен. Для этого мы в РФ для российских банков и для налоговой должны числиться резидентами.
Испания о своих резидентах информацию отправлять не будет, нет оснований для включения человека в этот автоматический обмен (т.е. для испанского банка мы должны числиться как резиденты и для испанской налоговой, т.к. передаваться эта информация будет как раз через налоговые службы стран).
Выходит, что основание для включения человека в систему автоматического обмена - его нерезиденство для той страны, которая будет слать информацию.
Много среди нас тех, кто получил ВНЖ но лукратива или какой то другой тип ВНЖ, есть достаточное количество людей, живущих нелегально. Все мы проживаем в Испании больше 183 дней, имеем семьи, здесь живущие, имеем активы те, кто покупал недвижимость под ВНЖ или другие типы активов, не важно. А важно то, что при таких вводных данных мы являемся налоговыми резидентами Испании. Также, при получении резиденции, мы должны были испанские банки, где есть счета, уведомить их о получении резиденции и банки у себя обновляли информацию по нам.
Что имеем.
Испанская сторона по нам, налоговым резидентам Испании, НЕ будет слать в РФ никакую информацию. Если нам есть что скрывать от РФ (есть доходы на территории Испании), тогда нам нужно сделаться налоговыми резидентами Испании.
(Небольшое отступление. Под этим соусом, теоретически, можно забить на не уведомление российской налоговой о наличии счетов в Испании, РФ о них не узнает. Либо можно для страховки сделать такой финт со счетами: закрыть их все нахрен, открыть новые, но уже по испанской резидентской карточке, закинуть с закрытых счетов все деньги, все автоплатежи настроить заново с новых счётов. И ни в коем случае из РФ ничего не переводить на них, даже через родственников близких, чтобы российские банки этой инфой не владели. Пополнение, если надо, только налом)
Российская сторона по налоговым резидентам РФ информацию не отправляет, а вот по налоговым резидентам других стран (Испании в частности) – шлёт.
А сейчас самое интересное. Достаточно большое количество людей живёт в Испании на доходы с каких либо активов или бизнеса в РФ. Если мы для российской налоговой являемся нерезидентами, тогда вся информация о наших доходах, счетах и т.п. становится известной испанской налоговой. Со всеми вытекающими последствиями (неуплата налогов за прошлые годы, когда мы были налоговыми резидентами Испании, получали доходы в РФ и обязаны были платить подоходный налог в Испании, точнее доплачивать разницу, т.к. испанские ставки выше). Это всё означает, что мы правдами и неправдами для РФ должны числиться налоговыми резидентами.
Вот как то так. У меня в связи с этим следующие вопросы крутятся:
1. А считает ли сейчас нас, проживающих здесь более 183 дней, испанская налоговая своими резидентами ? Что нужно сделать, чтобы испанская налоговая нас таковыми считала ?
2. Как вообще между странами идёт обмен инфой о резидентстве определённо взятого человека ? Эта система существует ? Каким образом статус налогового резиденства «закрепляется» за человеком ? Может ли как то РФ узнать о том, что я являюсь налоговым резидентом Испании (ведь я постоянно живу в Испании) ? Как вообще это регулируется в Может ли Испания узнать о том, что я числюсь налоговым резидентом РФ ?
Ведь если мы числимся налоговыми резидентами в обеих странах, тогда и не попадаем под автоматический обмен информацией.
P.S.
Тут пишут ещё о том, что если в течение года хотя бы на день быть на территории РФ, тогда человек признаётся валютным резидентом и обязан отчитываться о движении средств по испанскому счёту (те, кто проживает за рубежом постоянно, не прилетая в РФ, от этого освобождены). Да, это так, однако, если вы являетесь налоговым резидентом Испании (а она не отправляет информацию по счетам в РФ), то и РФ об этих счетах не узнает Значит можно забить …
