ИП autonomo в Испании НДС и Налоги для чайников

[Eugene70]

В Испании я только регистрируюсь на Амазоне в качестве продавца, и пытаюсь разобраться что к чему здесь.

Не совсем так, полагаю, что тут все несколько иначе. ИП в РФ на упрощенке не платит НДС, физлица тоже, поэтому продажи через Озон товара закупленного вчерную проходят мимо бдительного ока налоговой, а таможенная граница дырява как сыр.
Тут все несколько иначе. За аутономо следят, выборочно, но если начинают смотреть то весьма пристально. Провести мимо таможни сложно, я о таком не слышал.
А зачем Вам физически получать товар в Испанию? Не проще его отправлять в США или в офшорные зоны в Европе (Амазон активно пользуется офшорами)?

[Дмитрий Ш]

А зачем Вам физически получать товар в Испанию? Не проще его отправлять в США или в офшорные зоны в Европе (Амазон активно пользуется офшорами)?

Физически получать товар привычнее. Только в этом дело. А то, что Вы описываете, вроде дропшиппинг называется. Не занимался им, но, очевидно, надо изучить вопрос. Спасибо за идею!

[Ayomice]

дропшиппинг называется

Амазон за дропшиппинг атата сделает.

[Helen7]

Совершенно неважно кто платит. Важно только то, что написано в фактурах и в договоре. Фактуры Вы должны выставлять сами на основании отчета о реализации. В фактуре, выданной испанским аутономо могут быть разные варианты, в зависимости от обстоятельств:
Вариант 1.
У Вас есть номер интеркоммунитарио. Фактура выставляется юридическому лицу Амазона, расположенному в США. В этом случае, в фактуре пишется соответствующее основание и она выставляется без НДС.
Вариант 2. У Вас есть номер интеркоммунитарио. Фактура выставляется юридическому лицу Амазона, расположенному в Европе. В этом случае, используется mechanismo de sujeto passivo, что прописывается в фактуре. Фактура будет без НДС, но в отчете Вы добавите НДС и сразу же предъявите его к возмещению.
Вариант 3. Все рассчеты производятся с Испанским юрлицом Амазона. В этом случае в фактура выставляется с НДС, вне зависимости от наличия или отсутствия номера интеркоммунитарио. Предыдущие два варианта при отсутствии номера интеркоммунитарио также идут с НДС. Если фактуры выставляются физлицам, то НДС в них должен быть всегда. Ставка НДС зависит от вида товара, базовая 21%.

Евгений70, а Вы отчитывались по такой схеме? Дело в том, что у нас была предварительная консультация у хестора по открытию автономо по бизнесу на ebay и etsy, и хестор сказал, что фактуры нужно будет составлять по каждой индивидуальной покупке на имя покупателя. Но теперь мне думается, что, возможно, он не прав. Ведь ebay и etsy теперь работают по той же схеме, как и Амазон, аккумулируют средства за все продажи через площадку на своем счете, а потом выводят на счет продавца за вычетом своей комиссии, пошлин, других накладных расходов раз в месяц или два раза в месяц. И по сути деньги приходят от этих компаний, а не от индивидуальных покупателей. Получается хестор не особо ориентируется в отчетности при торговле на площадках.

[Eugene70]

хестор сказал, что фактуры нужно будет составлять по каждой индивидуальной покупке на имя покупателя

Ваш gestor абсолютно прав, фактуры всегда составляются на покупателя. Вопрос только, кого считать покупателем. А это зависит от договора с конкретной площадкой.

Вы отчитывались по такой схеме?

Да, но у меня продавался не товар, а права и покупателем у меня был непосредственно Амазон, это прямо прописано в договоре.

по сути деньги приходят от этих компаний, а не от индивидуальных покупателей

Совершенно неважно, кто плательщик. Важно что написано в документах (договор и фактура).

[Helen7]

Совершенно неважно, кто плательщик. Важно что написано в документах (договор и фактура).

Нда... Все понятно, что ничего не понятно... Я-то думала, что определяющим является - от кого приходят деньги.

[Wayfarer]

Товарищи, раз уж за Амазон речь пошла.
Изучаю вопрос, можно ли начать торговать на испанском амазоне как частное лицо (т.е. даже без автономо)

В гугле есть несколько однотипных статей, где утверждается, что можно. Но до определенного лимита.
Как думаете, реально такое?

[wolf]

Попробуй. Но не забудь оставить о своих впечатлениях отзывов у нас.
Так то да уже и другие платформы типа Из рук в руки и Авито - обязаны сообщать в налоговую, при лимите сделок 2000€ или 30 сделок в месяц.
Как частное лицо без открытия автономо ты можешь до 3000 тыс в год.

[Wayfarer]

Попробуй. Но не забудь оставить о своих впечатлениях отзывов у нас.
Так то да уже и другие платформы типа Из рук в руки и Авито - обязаны сообщать в налоговую, при лимите сделок 2000€ или 30 сделок в месяц.
Как частное лицо без открытия автономо ты можешь до 3000 тыс в год

Где-то пишут "до 1000 в мес", но впрочем и лимита в 3000/год хватит, чтобы определиться, оформлять аутономо или сворачивать.
Вопрос в деталях.. Где подстелить, так сказать

[Eugene70]

Но до определенного лимита.

Какой лимит указан в "однотипных статьях"?
Любая непрерывная коммерческая деятельность осуществляющемая физическим лицом требует регистрации в RETA, выставления фактур и уплаты взносов, причем никаких лимитов отделяющих регулярную от нерегулярной в законах я не нашел

можно ли начать торговать на испанском амазоне как частное лицо

Можно, система позволяет. Вместе с предупреждением, что Вы должны соблюдать закон и зарегистрироваться как autonomo если продолжите работать. Впрочем, никакой явной проверки я не заметил. Вопрос только в последствиях.

[Wayfarer]

Какой лимит указан в "однотипных статьях"? Любая непрерывная коммерческая деятельность осуществляющемая физическим лицом требует регистрации в RETA, выставления фактур и уплаты взносов, причем никаких лимитов отделяющих регулярную от нерегулярной в законах я не нашел

Сколько вы можете выставить, не будучи самозанятым в 2023 году?

Будучи зарегистрированным в переписи предпринимателей Казначейства с моделью 036 или 037, вы можете выставлять счет-фактуры, не будучи автономной суммой, меньшей, чем SMI 2023 года.

В 2023 году минимальная профессиональная заработная плата увеличилась на 8% и достигла 15 120 евро в год, что означает 1080 евро брутто в месяц. То есть, вы можете выставлять счета-фактуры таким образом, если сумма, подлежачая оплате, составляет менее 1080 евро брутто в месяц.

[serg]

Как уже выше отметил Евгений определение деятельности как habitual или esporádica не связано с суммой получаемой Вами в месяц,

В 2023 году минимальная профессиональная заработная плата увеличилась на 8% и достигла 15 120 евро в год, что означает 1080 евро брутто в месяц. То есть, вы можете выставлять счета-фактуры таким образом, если сумма, подлежачая оплате, составляет менее 1080 евро брутто в месяц.

из данной цитаты следует лишь то, что при превышении указанной суммы Вы обязаны зарегистрировать autónomo вне зависимости от того будет Ваша деятельность рассматриваться как habitual или esporádica.

[Eugene70]

Будучи зарегистрированным в переписи предпринимателей Казначейства с моделью 036 или 037, вы можете выставлять счет-фактуры, не будучи автономной суммой, меньшей, чем SMI 2023 года.

Кривой перевод. Modelo 036 - это и есть регистрация физлица в качестве autonomo в налоговой. Можно только догадываться, что имелось в виду.

[wolf]

Сама по себе идея не очень интересная ибо как я понимаю на хесторию траты по любому возникнут, от НДС, тоже не отвертется.
А если брать автономо по tarifa plana, пол года /год вполне хватит чтобы разобраться, расходы то не большие от ожидаемой прибыли. В плюсе же alta SS по данному сроку, со всеми вытекающими

[Wayfarer]

Сама по себе идея не очень интересная ибо как я понимаю на хесторию траты по любому возникнут, от НДС, тоже не отвертется.
А если брать автономо по tarifa plana, пол года /год вполне хватит чтобы разобраться, расходы то не большие от ожидаемой прибыли. В плюсе же alta SS по данному сроку, со всеми вытекающими

Есть предположение,
раз амазон допускает частников к торговле, то это аналог p2p типа wallapop. НДС и прочие хесторы тут мимо леса. Опять же, до лимитов озвученных выше

Отправлено спустя 7 минут 16 секунд:

Будучи зарегистрированным в переписи предпринимателей Казначейства с моделью 036 или 037, вы можете выставлять счет-фактуры, не будучи автономной суммой, меньшей, чем SMI 2023 года.

Кривой перевод. Modelo 036 - это и есть регистрация физлица в качестве autonomo в налоговой. Можно только догадываться, что имелось в виду.

Пока не вникал в эти модели, но там указано или 036 или 037. Может в этом дело

[serg]

Может в этом дело

нет не в этом

[Sunya1982]

Помогите, пожалуйста, разобраться. Всё-таки нужно платить НДС если аутономо предоставляет услуги (IT, бизнес консультации) и у него один заказчик из США или на такие счета НДС не начисляется?

[iglesias]

Всё-таки нужно платить НДС если аутономо предоставляет услуги (IT, бизнес консультации) и у него один заказчик из США или на такие счета НДС не начисляется?

Если аутономо в Испании предоставляет услуги, такие как IT или бизнес-консультации, и его заказчик находится за пределами ЕС (например, в США), то, как правило, НДС (IVA) не начисляется. Это связано с тем, что услуги считаются оказанными за пределами Испании в соответствии с правилом "места потребления услуг" (Regla de localización del IVA).

В данном случае место налогообложения услуг находится в стране заказчика (США), и поэтому услуги не облагаются испанским НДС. Однако:
Аутономо обязан включить в свои счета примечание:
"Operación no sujeta a IVA según el artículo 69 de la Ley del IVA."
(или аналогичную фразу).

В Modelo 349 (декларация о внутрисоюзных операциях) такая операция не указывается, так как США не является страной ЕС.
Аутономо должен учитывать доход от этой деятельности в своей годовой декларации о доходах (IRPF) в Испании.

[Sunya1982]

[/quote]

Всё-таки нужно платить НДС если аутономо предоставляет услуги (IT, бизнес консультации) и у него один заказчик из США или на такие счета НДС не начисляется?

Если аутономо в Испании предоставляет услуги, такие как IT или бизнес-консультации, и его заказчик находится за пределами ЕС (например, в США), то, как правило, НДС (IVA) не начисляется. Это связано с тем, что услуги считаются оказанными за пределами Испании в соответствии с правилом "места потребления услуг" (Regla de localización del IVA).

В данном случае место налогообложения услуг находится в стране заказчика (США), и поэтому услуги не облагаются испанским НДС. Однако:
Аутономо обязан включить в свои счета примечание:
"Operación no sujeta a IVA según el artículo 69 de la Ley del IVA."
(или аналогичную фразу).

В Modelo 349 (декларация о внутрисоюзных операциях) такая операция не указывается, так как США не является страной ЕС.
Аутономо должен учитывать доход от этой деятельности в своей годовой декларации о доходах (IRPF) в Испании.

Спасибо за подробный ответ!

[iglesias]

Итак по НДС для автономо в Испании в 2026 году.
Ранее здесь я детально расписал ситуацию с НДС в Испании для маленьких эмпрес и автономо.
Если лень идти по ссылке и читать, то кратко суть в том что на сей момент Испания единственная страна в Европе, где для автономо и небольших предприятий с оборотом менее 85000 евро действет скотский НДС в 21%.
То есть при доходе менее 7 тысяч евро в месяц можно было бы не платить эти 21% и не заниматься каждый триместр с долбаными декларациями, чеками и прочей фигней. Расходами на хестора в том числе!!!

Сейчас ситуация перешла из вялотекущей в стадию горящего хвоста.
Еврокомиссия официально потеряла терпение и 11 марта 2026 года на Испанию подали в суд ЕС. Цена вопроса возможный штраф до 25 миллионов евро, который ляжет на бюджет. Брюссель прямо говорит что Испания осталась единственной страной, которая до сих пор не ввела освобождение от НДС для мелких автономо и высасывает деньги со своих граждан.

Упыри из Hacienda под этим прессингом наконец-то зашелудились
Буквально пару дней назад, 25-26 марта появились новости, что правительство согласилось включить IVA franquiciado в ближайший пакет реформ.
Конгресс депутатов проголосовал за то, чтобы обязать правительство внедрить эту норму. Это было условием одной из партий (Junts) для поддержки других законов, так что у социалистов просто не осталось выбора.
Цифры: порог подтвержден - 85 000 € годового оборота. Если меньше, то НДС в инвойсы не ставишь, отчеты не сдаешь

Большинство экспертов и налоговых консультантов сходятся на том, что система заработает с 1 января 2027 года.
Почему не сейчас? Асьенде нужно перенастроить свои алгоритмы контроля, чтобы никто не дробил бизнес. К тому же они хотят привязать это к окончательной отмене системы модулей(módulos), которая их давно бесит.

возможная отмена НДС в Испании с 2027 года

179 просмотров фото

Если всё пойдет по этому плану то далее:
Вы выполнили работу/услугу на 100 евро, но вычитать с этой суммы и отдавать асьенде 21% НДС будет не нужно!
Забываешь про хестора по НДС: Модель 303 (квартальная) и 390 (годовая) уходят в прошлое. Останется только подоходный (IRPF) и соцстрах.
Минус: вы не сможете вычитать НДС с покупки расходных материалов. Но для например сферы услуг и строительтства, где расходов на материалы мало, а труда много - это дико выгодно