Налог на прибыль при продаже недвижимости в Испании

[Anima]

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, кто сталкивался с аналогичной ситуацией. Очень прошу совет.
В Испании 4-й год по но лукративе. Налоговые декларации не подавала ибо дохода в Испании нет. Собираюсь продавать дом и покупать недвижимость ближе к морю. При продаже дома вырисовывается доход по сранению с тем, что покупали 10 лет тому назад.
Читала, что если вкладывать эти деньги в новую недвигу( всю сумму от продажи или имеется в виду доход ? ) то продавец почти освобождается от налога. Но это для налоговых резидентов.
Теперь неясно, как налоговая будет взимать с меня этот налог, как с резидента или как с нерезидента 3% сразу, остальное в течении месяца?
Если как с нерезидента, то я выплачиваю полностью налог на прибыль и покупаю новую недвижимость, то выгода нулевая.

[Ayomice]

Теперь неясно, как налоговая будет взимать с меня этот налог, как с резидента или как с нерезидента

В соответствии с тем, являетесь ли Вы фискальным резидентом Испании или нет.

[Anima]

Теперь неясно, как налоговая будет взимать с меня этот налог, как с резидента или как с нерезидента

В соответствии с тем, являетесь ли Вы фискальным резидентом Испании или нет.

Спасибо . А как это доказать? Налоговые декларации не подавались. В стране нахожусь круглый год. Максимум выезды на неделю раз в год.

[Eugene70]

В Испании 4-й год по но лукративе. Налоговые декларации не подавала ибо дохода в Испании нет.

1. Если нет каких-то иных аргументов, то Вы налоговый резидент Испании.
2. Налоговая Испании не обязана этого знать, поскольку обязанность корректно определять свою налоговую резиденцию лежит на налогоплательщике. Штрафы и иные наказания за ошибку - конские.
3. Подавать налоговую декларацию при отстутствии дохода (не только в Испании, по всему миру) налоговый резидент Испании не обязан.
4. Налоговые нерезиденты Испании должны платить налог с вмененного дохода даже на единственную недвижимость, налоговые резиденты Испании с единственного жилья налог не платят.
5. Доказать налоговой Испании свою резиденцию можно представив чеки/выписки с покупок с Вашей карты в Испании. Одного чека в неделю на практике достаточно.
6. Доказать свою налоговую резиденцию иной страны, можно предоставив сертификат, подтверждающий что Вы налогоплательщик, выданный властями этой иной страны.
7. Налоговые резиденты Испании платят налоги с дохода, полученного как в Испании, так и за ее пределами.

Имхо, единственный вариант, при котором Вы ничего не нарушили - это если у Вас нет дохода за последние три года и это жилье единственное. В остальных случаях Вам стоит найти толкового консультанта, иначе ситуация может выйти боком.

[Anima]

Спасибо за ответ.
Дохода не было. Как поступили одноразово деньги на испанский счет при подаче на ВНЖ no lucrativa так на счет деньги больше не поступали. Поэтому налоговую декларацию хестор не посчитал нужным заполнять. Недвига тоже в Испании единственная.
Ох уж эти хесторы

[iglesias]

Берите часть налом, как все нормальные люди это делают.
И будет вам щасте

[Anima]

Берите часть налом, как все нормальные люди это делают.
И будет вам щасте

И держать дома, пока не ограбят

[Vladimir1607]

Вероятно нужна справка из налоговой, что вы налоговый резидент. В моем случае ближайшая налоговая в Дении. Записывались на приём по телефону. Сотрудник по телефону надиктовала перечень необходимых документов. Копии за год движения средств по счету из личного кабинета в банке, счета за свет и воду, прописка в подлиннике, подлинник свидетельства на дом. Вроде все. Со всего при нас отсканировала копии. Бумажные копии оставила для архива. Электронные копии отправила в налоговую в Аликанте. Оттуда через пару недель пришли письма о том что мы налоговые резиденты за два прошедших года.

Отправлено спустя 33 минуты 47 секунд:
Дополнение. Выписка по движению средств по счету понадобилась за два последних года. Паспорта и ксерокопии первых страниц. То есть въезды и выезды их не интересовали. Тархеты и их ксерокопии.

[Anima]

Продолжу тему. По вашим советам выяснила, что я не налоговый резидент. Как ни странно и задолжностей местной Налоговой тоже нет. Хотя как переехала сюда 4 года тому назад, налог IRNR не платила.
Теперь, ссылаясь на опыт Vladimir1607 буду просить зачислить себя в налоговые резиденты.

[Anima]

Подскажите что делать? В прошлом году пошла в местную Agencia Tributaria, там мне сразу же сменили резидентство на фискальное и выдали сертификат. До недавнего времени я его запрашивала при необходимости. А сегодня сюрприз. Se COMUNICA que, consultados los antecedentes obrantes en la Agencia Tributaria, no procede acceder a la solicitud.

En el caso de PERSONA FÍSICA:
Se indican, a título de ejemplo, algunos medios que podrían utilizarse para acreditar la residencia
fiscal en España durante un periodo superior a 183 días al año:
- Informe de Vida Laboral expedida por la Tesorería General de la Seguridad Social
- Contratos Laborales y nóminas
- Facturas de consumos o recibos de agua, electricidad, gas, u otros gastos indicativos de
consumo periódico en España
- Cualquier otro documento o justificante que estime conveniente para acreditar su residencia

Отняли. На носу сделка по продаже дома. Кроме фактур за воду и свет ничего представить не могу. Как быть? На рассмотрение уйдет 20 дней

[Eugene70]

Как быть?

1. Вы в прошлом году подавали IRPF?

2. Вы до смены налогового резидентства подавали IRNR?

3. Что Вас беспокоит в том, что Вас не считают фискальным резидентом Испании? Где потери?

4. Ваши фактуры за свет и воду + банковская выписка по Вашей кредитной карте, где будет видно, что Вы постоянно что-то покупали в Испании помогут налоговой установить Ваше налоговое резидентство.

[Anima]

Как быть?

1. Вы в прошлом году подавали IRPF?

2. Вы до смены налогового резидентства подавали IRNR?

3. Что Вас беспокоит в том, что Вас не считают фискальным резидентом Испании? Где потери?

1. Нет, меня зачислили в надоговое резидентство только в августе.
2. Нет, но и долгов не было. Перед выдачей сертификата они проверили в системе.
3. Налог при продаже имущества. Нерезиденты платят сначала 3%, а далее больше. Около 26% получается разве нет?

[serg]

Нерезиденты платят сначала 3%, а далее больше. Около 26% получается разве нет?

это некорректная информация

[Anima]

Нерезиденты платят сначала 3%, а далее больше. Около 26% получается разве нет?

это некорректная информация

А какая корректная? Если есть прибыль, недвижимость выросла в цене за 15 лет.

[Eugene70]

1. Нет, меня зачислили в надоговое резидентство только в августе.

В налоговое резидентство не "зачисляют" в средине года. Налоговый период - календарный год. Если Вас признали налоговым резидентом, по итогам, скажем, 2021 года, то в 2022 году Вы должны подавать modelo 100 - декларацию по IRPF. Отсутствие такой декларации допустимо в случае отсутствия каких либо доходов (по всему миру, не только в Испании).
Если Вам в августе 2022 года сертификат с признаком налогового резидентства, то основанием было состояние на 31 декабря 2021 года. Поскольку отчёта по налогу за 2021 год система не видит, каких либо других сведений у них также нет, то они предположили, что Вы перестали быть налоговым резидентом Испании. И предложили доказать это или опровергнуть альтернативными способами - подтверждением Вашего пребывания более 183 дней в 2022 году.

2. Нет, но и долгов не было. Перед выдачей сертификата они проверили в системе

У налоговой 4 года для предъявления претензий по IRNR. Отсутствие информации по Вам в системе не отменяет Вашей обязанности самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги. IRNR в связи с владением квартирой иностранцем без её сдачи в аренду за 2020 год подаётся до 31 декабря 2021. За 2021 год у Вас отсутствует обязанность по уплате IRNR, если Вы были признаны налоговым резидентом Испании, а налог за 2022 год, если Вы не докажете свое налоговое резидентство подлежит оплате только 31 декабря 2023 года.

3. Налог при продаже имущества. Нерезиденты платят сначала 3%, а далее больше. Около 26% получается разве нет?

С Вас автоматически удержат 3%, если Вы не докажете, что являетесь налоговым резидентом Испании. Эти деньги можно вернуть, если показать все отчёты по IRNR за последние 4 года. Никаких увеличений "далее" не предусмотрено и налоговый нерезидент Испании при продаже недвижимости, обычно платит меньше налогов, чем резидент.
Мне кажется, что Вы получаете информацию от некомпетентных людей или мошенников. Обратитесь к специалисту. Я таковым не являюсь, возмездных услуг в Испании не оказываю. Всё что пишу - личный опыт и не является консультацией по вопросу налогообложения.

Отправлено спустя 2 минуты 8 секунд:

А какая корректная? Если есть прибыль, недвижимость выросла в цене за 15 лет.

В этом случае Вы, возможно, заплатите муниципальный налог, Plusvalía. Вернее будет обязаны его заплатить. Если Вы уедете из Испании, не заплатив, то налог "перевесят" на покупателя. Вне зависимости от своего налогового резидентства, поскольку это не налог на доход. Ставка налога не зависит от размера прибыли, только от её наличия, и определяется каждым муниципалитетов отдельно. В зависимости от срока владения.

[Anima]

Eugene70,
Спасибо, все именно так. Я собиралась подавать декларацию в этом году( срок до 29 июня).

[Anima]

Eugene70, спасибо за информацию. Пока жду ответ с налоговой, посетила 2 хесторов. Оба твердят, что 3% удержат в нотариусе, но нерезидент все равно должен выплатить около 19% налога на прирост капитала в течении двух месяцев.
Кто мне может посоветовать толкового юриста?
Думала продам дом в Испании и куплю примерно на ту же сумму, налог на прибыль платить не придется, а теперь вот оно как.

[Eugene70]

Оба твердят, что 3% удержат в нотариусе, но нерезидент все равно должен выплатить около 19% налога на прирост капитала в течении двух месяцев.

на сделке, действительно, удержат 3%. А дальше, если был прирост капитала, вам предстоит подать IRNR, где нужно будет отразить продажу квартиры. Дальше может возникнуть множество различных вариантов, в зависимости от того, какой был прирост капитала, Вашей налоговой резиденции (ЕС и приравненные страны или все остальные), а также от того платили ли Вы налоги последние 4 года или нет. После подачи всех положенных деклараций, Вы сможете вернуть разницу между суммой налога к уплате и этими 3%. Налогооблагаемая база - разница между сумой покупки и всеми связанными с покупкой расходами (налоги, нотариус, ипотека) и ценой продажи. Граждане ЕС могут эту базу еще уменшить и ставка налога у них 19%, у не граждан права уменшить налоговую базу нет и ставка 24%.
Какая разница между ценой покупки с учетом налога на переход собственности, гонорара агентов и нотариуса у Вас выходит?

[Anima]

Eugene70,
Спасибо большое.
Сейчас жду , чтобы хестор выслал все копии оплаченных фактур и налогов при покупки дома в 2013. Нам тогда выдали только эскритуру и все. Где-то 130000€ разница между покупкой и продажей.

[Eugene70]

Где-то 130000€ разница между покупкой и продажей.

Вам стоит, имхо, убедить налоговую, что Вы фискальный резидент Испании.
На часть вопросов Вы отвечали, но навсякий случай уточню:
1. У Вас есть доходы вне Испании? (Наличие такого дохода предполагает обязательную подачу IRPF)
2. Владеете ли Вы имуществом вне Испании?
( налоговые резиденты Испании должны декларировать имущество и активы, находящиеся вне Испании, если они стоят более 50 000 Евро по каждой из трех групп: деньги на счетах, акции, недвижимость).
3. Как Вы оплачиваете текущие покупки? (Покупки с карты помогут доказать Ваше пребывание в Испании)
4. Ходили ли Вы к врачу? (Обращение по страховке докажет Ваше пребывание в Испании в дату посещеения)
5. Были ли у вас ситы в администрацию? ( Те же соображения)
6. Есть ли у Вас счет в Испании? Если да, то какие документы Вы предоставляете в банк? (Банки являются одним из источников информации для налоговой)