Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

ответы на юридические вопросы для иностранца

Модератор: serg

Аватара пользователя
Catolico
Не новичок
Не новичок
Стаж: 6 лет 2 месяца
Поблагодарили: 75 раз
Сообщения: 60
Награды: 2
Репутация: 24
Имя: Vladimir
Благодарил (а): 56 раз
Возраст: 57

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Catolico »

 
Тоже озадачился вопросом налогообложения..
Автомобиль до отъезда продам. А вот квартиры, которые будут сдаваться в аренду - за доход от аренды платить Испании? И, после получения постоянного ВНЖ и продажи квартир, не слишком ли большой налог придётся заплатить?
Аватара пользователя
Espera
Барышня впечатлительная
Барышня впечатлительная
Стаж: 8 лет 11 месяцев
Поблагодарили: 7305 раз
Сообщения: 2759
Награды: 157
Репутация: 9.895
Имя: Марина
Знак зодиака: Лев
Благодарил (а): 8391 раз
Возраст: 54

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Espera »

 
Налоги на движимое и недвижимое имущество платятся в стране, где это имущество находится. Налог на доходы - в той стране, налоговым резидентом которой ты являшься. Есть закон, который нас защищает от двойного налогообложения.
Аватара пользователя
Chika
Одна среди нас
Одна среди нас
Стаж: 10 лет
Поблагодарили: 1256 раз
Сообщения: 711
Награды: 35
Репутация: 2.028
Благодарил (а): 745 раз

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Chika »

 
Espera , а ставки при этом сильно меняются? Если я стаю налоговым резидентом Испании, то в России мои налоги на движ и недвиж изменятся?
Аватара пользователя
Tatianalloret
Аксакал
Аксакал
Стаж: 8 лет 8 месяцев
Поблагодарили: 5372 раза
Сообщения: 1567
Награды: 91
Репутация: 4.091
Благодарил (а): 5465 раз

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Tatianalloret »

 
Александр В писал(а):Налог на имущество (недвижимость), транспортный налог, налог на дивиденды и другие имущественные налоги могут платиться по месту нахождения этого имущества.
+ налог на обмен валюты ..?
Боже, храни психику тех, кто воспринимает меня серьезно
Аватара пользователя
Espera
Барышня впечатлительная
Барышня впечатлительная
Стаж: 8 лет 11 месяцев
Поблагодарили: 7305 раз
Сообщения: 2759
Награды: 157
Репутация: 9.895
Имя: Марина
Знак зодиака: Лев
Благодарил (а): 8391 раз
Возраст: 54

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Espera »

 
Chika писал(а):Espera , а ставки при этом сильно меняются? Если я стаю налоговым резидентом Испании, то в России мои налоги на движ и недвиж изменятся?
У меня ничего не изменилось. Сколько платила за машину и квартиру, столько и сейчас плачу.
Аватара пользователя
Alexey
Аксакал
Аксакал
Стаж: 10 лет 4 месяца
Поблагодарили: 3900 раз
Сообщения: 2055
Награды: 54
Репутация: 4.936
Имя: Алексей
Откуда: Alfaz del Pi
Благодарил (а): 4538 раз
Возраст: 54
Контактная информация:

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Alexey »

 
Catolico писал(а):Тоже озадачился вопросом налогообложения..
Автомобиль до отъезда продам. А вот квартиры, которые будут сдаваться в аренду - за доход от аренды платить Испании? И, после получения постоянного ВНЖ и продажи квартир, не слишком ли большой налог придётся заплатить?
Налог со сдачи квартир в России 13% - ндфл
Как становитесь налоговым резидентом Испании - налог в России 30%
Это если официально.
Если продаёте квартиру до налогового резиденства Испании то зависит от срока владения квартиры, если стали резидентом то те же 30%

Налог с этих доходов в Испании платить не нужно, насколько правильно я понимаю


....
Аватара пользователя
VladimirGT
Наш человек
Наш человек
Стаж: 10 лет 7 месяцев
Поблагодарили: 18598 раз
Сообщения: 10777
Награды: 215
Репутация: 29.514
Имя: Владимир
Знак зодиака: Рыба
Благодарил (а): 12751 раз
Возраст: 64

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение VladimirGT »

 
Catolico писал(а):Тоже озадачился вопросом налогообложения..
Автомобиль до отъезда продам. А вот квартиры, которые будут сдаваться в аренду - за доход от аренды платить Испании? И, после получения постоянного ВНЖ и продажи квартир, не слишком ли большой налог придётся заплатить?
Да, если ты имеешь налоговое резидентство Испании - то налог с дохода платишь в Испании... (Но сделай его таким, что платить будет не жалко и все.)
А от продажи квартир платишь в РФ и тоже можно сделать - что в Испании платить не придется вообще.
А налоги платить в Испании !!! - тут они не маленькие впрочем...
Счастье - это когда ты общаешься с кем хочешь, когда хочешь, сколько хочешь, о чем хочешь и общение дает радость и делает вас богаче культурно и финансово.
Радуйся жизни - пока ты ею недоволен, она проходит мимо тебя.
Аватара пользователя
Александр В
Наш человек
Наш человек
Стаж: 8 лет 4 месяца
Поблагодарили: 9092 раза
Сообщения: 3005
Награды: 173
Репутация: 10.764
Имя: Александр
Знак зодиака: весы
Откуда: Москва-Валенсия (Puerto de Sagunto)
Благодарил (а): 8768 раз
Возраст: 51
Контактная информация:

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Александр В »

 
Александр В писал(а):Доход от предпринимательской деятельности (ИП) в РФ является доходом физ.лица. Физ.лицо обязано платить НДФЛ со своих доходов. Но если ИП применяет УСН, то эти доходы не облагаются НДФЛ и это записано в налоговом кодексе РФ в статье про УСН. То есть эти доходы не перестают от этого быть доходами физ.лица, просто под НДФЛ не попадают в РФ. Если налогоплательщик налоговый резидент РФ, то на этом все. Больше в этом случае вопросов нет.

Если налогоплательщик налоговый резидент другой страны, то вероятно у налоговой службы этой страны может возникнуть вопрос о налогообложении доходов своего резидента, полученных за рубежом. И им, по идее, должно быть все равно, чьим резидентом является ИП. Главное, что физ.лицо - их подданный получил доход. И этот доход не должен пройти мимо их кассы.

Аналогичная ситуация: Коренной испанец постоянно живущий в Испании зарегистрировался в РФ как ИП. Может? Может! Получает в РФ доход. В Испании номины у него нет. Будет он что-то платить в Испанскую казну? Будут ли освобождены его доходы, полученные за рубежом, от налогообложения?

Хотя этот вопрос может быть спорным и правильнее всего найти или получить разъяснение не от форумчан, высказывающих свое мнение, не от каких-нибудь бухгалтеров или адвокатов, получающих деньги за процесс, и не несущих ответственности за результат, а официальное разъяснение налогового ведомства Испании.

И это будет правильно с точки зрения закона. Но будет ли РФ сообщать в Испанию о таких доходах физ.лица? Если в РФ не будут знать, что ты перестал быть налоговым резидентом РФ, то никому сообщать не будут. Тогда главное "не светить" такие доходы в Испании и все. Например получать на карту российского банка, снимать тут в банкомате и тратить этот кэш. Другое дело, если нет никаких других доходов...
Подниму тему, которую мы тут активно обсуждали 2 года назад.
На днях столкнулся с такой проблемой: для российского ИП потребовалось взять справку в налоговой в Москве, что этот ИП является налоговым резидентом РФ. Эта справка нужна для того, чтобы братья-Белорусы своим 20-и % налогом оказанные этим ИП в Белоруссии услуги не обложили. Оказалось, что ранее если ты ИП (также как и ООО), то по умолчанию считаешься налоговым резидентом РФ. А с прошлого года внесли изменения и теперь налоговое резидентство ИП приравнивают с налоговому резидентству физ.лица. То есть до тех пор, пока ты не прожил в РФ более 183-х дней такую справку получить нереально. Для получения справки о налоговом резидентстве ИПшнику нужно предъявлять загранпаспорт со всеми штампами и делать расчет дней пребывания в РФ в текущем календарном году.
Не знаю как это нововведение отразится на налогах, которые платят в РФ резиденты Испании, которые зарегистрированы в РФ как ИП. Скорее всего, если они оказывают услуги в РФ и платят там УСН, то никак не отразятся.

Кстати вопрос к тем, кто реально на практике это "щупал". Облагаются ли как-то в Испании доходы физ.лица - резидента Испании, если он зарегистрирован как ИП в РФ и получает там доходы?
О прошлом мы знаем лишь версии победителей
Аватара пользователя
kipling
Глава клана
Глава клана
Стаж: 10 лет 6 месяцев
Поблагодарили: 4908 раз
Сообщения: 3136
Награды: 65
Репутация: 5.818
Имя: kipling
Благодарил (а): 3692 раза

Re: Касаеcдатся тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение kipling »

 
Далее последует, что ИП на УСН обязаны проживать и быть налоговыми резидентами в РФ, в противном случае особый режим прекращается и налоги взымаются как с иностранца
Аватара пользователя
Александр В
Наш человек
Наш человек
Стаж: 8 лет 4 месяца
Поблагодарили: 9092 раза
Сообщения: 3005
Награды: 173
Репутация: 10.764
Имя: Александр
Знак зодиака: весы
Откуда: Москва-Валенсия (Puerto de Sagunto)
Благодарил (а): 8768 раз
Возраст: 51
Контактная информация:

Re: Касаеcдатся тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Александр В »

 
kipling писал(а):Далее последует, что ИП на УСН обязаны проживать и быть налоговыми резидентами в РФ, в противном случае особый режим прекращается и налоги взымаются как с иностранца
Не накаркай :bla-bla: :s_o_s: :ugas: :ved_ma:
О прошлом мы знаем лишь версии победителей
Аватара пользователя
vyk
Завсегдатай
Завсегдатай
Стаж: 5 лет 9 месяцев
Поблагодарили: 166 раз
Сообщения: 144
Награды: 8
Репутация: 122
Благодарил (а): 121 раз
Возраст: 52

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение vyk »

 
Александр В писал(а): На днях столкнулся с такой проблемой: для российского ИП потребовалось взять справку в налоговой в Москве, что этот ИП является налоговым резидентом РФ. Эта справка нужна для того, чтобы братья-Белорусы своим 20-и % налогом оказанные этим ИП в Белоруссии услуги не обложили. Оказалось, что ранее если ты ИП (также как и ООО), то по умолчанию считаешься налоговым резидентом РФ. А с прошлого года внесли изменения и теперь налоговое резидентство ИП приравнивают с налоговому резидентству физ.лица. То есть до тех пор, пока ты не прожил в РФ более 183-х дней такую справку получить нереально. Для получения справки о налоговом резидентстве ИПшнику нужно предъявлять загранпаспорт со всеми штампами и делать расчет дней пребывания в РФ в текущем календарном году.
Непонятно, как может налоговая определять такой статус по загранпаспорту. Загранпаспорта может не быть, он может быть заменен, а еще при этом может быть сохранен предыдущий экземпляр. Может быть этот ИП гражданин Белоруссии?

В Москве подтверждение статуса налогового резидента сейчас вообще не требует личного присутствия: https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/7194916/

Кроме того, есть разъяснение ФНС, в котором указано следующее:
Письмо ФНС РФ от 11 декабря 2015 г. N ОА-3-17/4698@ :

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение о порядке определения для физического лица — гражданина России, осуществляющего трудовую деятельность за границей, статуса налогового резидента Российской Федерации и сообщает следующее.

На основании положений пункта 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом положения этого пункта не содержат указания на начальные или конечные даты для отсчета 12-месячного периода, в пределах которого учитывается количество дней пребывания налогоплательщика в Российской Федерации.

Из положений международных договоров Российской Федерации об избежании двойного налогообложения следует, что физическое лицо может рассматриваться в качестве налогового резидента России, если оно располагает в ней постоянным жилищем. При этом наличие постоянного жилища подтверждается фактом нахождения жилого объекта в собственности либо действующей постоянной регистрацией по месту жительства в России.

Таким образом, сам по себе факт нахождения физического лица в Российской Федерации менее 183 календарных дней в течение налогового периода (календарного года), по мнению ФНС России, не приводит к автоматической утрате статуса налогового резидента Российской Федерации.

При этом распределение налоговых прав договаривающихся государств (Российской Федерации и страны, в которой осуществляется трудовая деятельность) в отношении доходов от работы производится на основании положений специальных статей упомянутых выше договоров, аналогичных содержащимся в статье 14 Типового соглашения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 24.02.2010 N 84.

Положений, обязывающих налогоплательщиков уведомлять налоговые органы о факте утраты статуса налогового резидента Российской Федерации, а также о подтверждении статуса нерезидента России, Кодекс не содержит.

Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса А.Л.ОВЕРЧУК
11.12.2015
Допускаю, что выделенные в цитате моменты уже не актуальны. Буду признателен, если кто-нибудь приведет ссылки на соответствующие документы.
Аватара пользователя
Александр В
Наш человек
Наш человек
Стаж: 8 лет 4 месяца
Поблагодарили: 9092 раза
Сообщения: 3005
Награды: 173
Репутация: 10.764
Имя: Александр
Знак зодиака: весы
Откуда: Москва-Валенсия (Puerto de Sagunto)
Благодарил (а): 8768 раз
Возраст: 51
Контактная информация:

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Александр В »

 
vyk писал(а):Непонятно, как может налоговая определять такой статус по загранпаспорту. Загранпаспорта может не быть, он может быть заменен, а еще при этом может быть сохранен предыдущий экземпляр. Может быть этот ИП гражданин Белоруссии?
Информация о всех выданных загранпаспортах у налоговой есть от ФМС, да и в российском паспорте стоят отметки об их выдаче. Заинтересрванные граждане РФ должны сами предъявить их в налоговую для подтверждения своего статуса.
Гражданин Белоруссии по умолчанию не является налоговым резидентом РФ и ему нужно будет специально доказывать российской налоговой факт своего постоянного нахождения в РФ. Иначе в РФ с него будут брать 30%, а не 13% НДФЛ.

В принципе, если ты доходы получаешь в РФ, то гораздо выгоднее быть налоговым резидентом РФ.

Подтверждением статуса налогового резидента занимается Налоговая инспекция по централизованной обработке данных (ЦОД). Она выдает справку, подтверждающую налоговое резидентство. Справки подтверждающей потерю или отсутствие налогового резидентства РФ не существует.
Только что был в налоговой инспекции в Москве, где спросил, является ли мой сын налоговым резидентом РФ или нет, если он с октября прошлого года учится в Испании. После долгих совещаний мне ответили что нет, уже не является. Это значит, что он не должен выполнять свои обязанности, которые есть у налоговых резидентов, например декларировать свой счёт за границей и отчитываться по нему.
Как то заявлять в налоговую о потере статуса налогового резидента не требуется. Я так подозреваю, что это никак нигде не учитывается. Но если ты захочешь подтвердить статус налогового резидента РФ, то тебе придется доказывать своё присутствие на территории РФ более 183 дней или наличие других оснований для этого.
О прошлом мы знаем лишь версии победителей
Аватара пользователя
vyk
Завсегдатай
Завсегдатай
Стаж: 5 лет 9 месяцев
Поблагодарили: 166 раз
Сообщения: 144
Награды: 8
Репутация: 122
Благодарил (а): 121 раз
Возраст: 52

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение vyk »

 
Александр В писал(а):Только что был в налоговой инспекции в Москве, где спросил, является ли мой сын налоговым резидентом РФ или нет, если он с октября прошлого года учится в Испании. После долгих совещаний мне ответили что нет, уже не является. Это значит, что он не должен выполнять свои обязанности, которые есть у налоговых резидентов, например декларировать свой счёт за границей и отчитываться по нему.
Возможно я ошибаюсь, но декларировать счет за границей - обязанность валютного, а не налогового резидента. Статус валютного резидента РФ при нахождении за границей более 183 дней не отменяется, но снимается ряд обязанностей, в т.ч. ограничения на валютные операции.

Судя по тому, что Минфин РФ и ФНС дают разные оценки, признаки налоговой резиденции не такие однозначные. Но похоже, что позиция Минфина имеет больший вес (худший вариант для получающих доход и сохранивших имущество в России).
Аватара пользователя
ТЛВ
Fire Fox
Fire Fox
Стаж: 8 лет 1 месяц
Поблагодарили: 5503 раза
Сообщения: 2742
Награды: 126
Репутация: 8.324
Благодарил (а): 1339 раз
Контактная информация:

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение ТЛВ »

 
Alexey писал(а): Налог со сдачи квартир в России 13% - ндфл
Как становитесь налоговым резидентом Испании - налог в России 30%
Это если официально.
Если продаёте квартиру до налогового резиденства Испании то зависит от срока владения квартиры, если стали резидентом то те же 30%

Налог с этих доходов в Испании платить не нужно, насколько правильно я понимаю
....
Нужно - в Испании, но есть нюансы:
аренда - зависит от суммы, иждивенцев, расходов на содержание (спрашивала у хестора на будущее);
продажа - если есть прибыль (насчёт вычета - если 30% в России - не знаю, я спрашивала - если в России ничего при продаже не платишь)
балуюсь отзывами на испанские товары:
https://irecommend.ru/users/tlv
о вакцинации: https://irecommend.ru/content/obzor-privivok-svoi-opyt
Аватара пользователя
Александр В
Наш человек
Наш человек
Стаж: 8 лет 4 месяца
Поблагодарили: 9092 раза
Сообщения: 3005
Награды: 173
Репутация: 10.764
Имя: Александр
Знак зодиака: весы
Откуда: Москва-Валенсия (Puerto de Sagunto)
Благодарил (а): 8768 раз
Возраст: 51
Контактная информация:

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Александр В »

 
vyk писал(а):
Александр В писал(а):Только что был в налоговой инспекции в Москве, где спросил, является ли мой сын налоговым резидентом РФ или нет, если он с октября прошлого года учится в Испании. После долгих совещаний мне ответили что нет, уже не является. Это значит, что он не должен выполнять свои обязанности, которые есть у налоговых резидентов, например декларировать свой счёт за границей и отчитываться по нему.
Возможно я ошибаюсь, но декларировать счет за границей - обязанность валютного, а не налогового резидента. Статус валютного резидента РФ при нахождении за границей более 183 дней не отменяется, но снимается ряд обязанностей, в т.ч. ограничения на валютные операции.

Судя по тому, что Минфин РФ и ФНС дают разные оценки, признаки налоговой резиденции не такие однозначные. Но похоже, что позиция Минфина имеет больший вес (худший вариант для получающих доход и сохранивших имущество в России).
Перед Новым 2018 годом был принят Закон, который внес много изменений в 173-фз. Одно из самых главных для нас:
Офтопик
Налоговый резидент. Для физических лиц для целей уплаты НДФЛ:
Статья 207 пункт 2 Налогового Кодекса РФ:
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения...
Офтопик
Валютный резидент. Валютным резидентом считается любой гражданин РФ, вне зависимости от времени, которое он проводит за границей
По 173-фз есть обязанность уведомлять налоговую в РФ об открытии счета за рубежом, а также подавать ежегодные отчеты о движении денег по этим счетам.

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации:
Пункт 8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются ....., и к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.
Собственно к "порядку открытия счетов..." относится:
Пункт 2 этой же статьи:
2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации

То есть, резюмируя - как только физ.лицо пробудет за границей более 183 дней в календарном году (по штампам в загранпаспорте, начиная с 01.01.2018), то оно подпадает под исключение, которое прописано в пункте 8 статьи 12 закона 173-фз. Т.е. оно не перестанет быть валютным резидентом РФ, но не будет обязано уведомлять налоговую в РФ об открытии счета, а также ежегодно отчитываться о движении денег на счете.
О прошлом мы знаем лишь версии победителей
Alex93
Гость
Гость
Стаж: 5 лет 9 месяцев
Поблагодарили: 9 раз
Сообщения: 11
Награды: 2
Репутация: 4
Имя: Алекс
Знак зодиака: рыбы
Благодарил (а): 51 раз
Возраст: 68

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Alex93 »

 
Александр В писал(а):
vyk писал(а):
Александр В писал(а):Только что был в налоговой инспекции в Москве, где спросил, является ли мой сын налоговым резидентом РФ или нет, если он с октября прошлого года учится в Испании. После долгих совещаний мне ответили что нет, уже не является. Это значит, что он не должен выполнять свои обязанности, которые есть у налоговых резидентов, например декларировать свой счёт за границей и отчитываться по нему.
Возможно я ошибаюсь, но декларировать счет за границей - обязанность валютного, а не налогового резидента. Статус валютного резидента РФ при нахождении за границей более 183 дней не отменяется, но снимается ряд обязанностей, в т.ч. ограничения на валютные операции.

Судя по тому, что Минфин РФ и ФНС дают разные оценки, признаки налоговой резиденции не такие однозначные. Но похоже, что позиция Минфина имеет больший вес (худший вариант для получающих доход и сохранивших имущество в России).
Перед Новым 2018 годом был принят Закон, который внес много изменений в 173-фз. Одно из самых главных для нас:
Офтопик
Налоговый резидент. Для физических лиц для целей уплаты НДФЛ:
Статья 207 пункт 2 Налогового Кодекса РФ:
Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения...
Офтопик
Валютный резидент. Валютным резидентом считается любой гражданин РФ, вне зависимости от времени, которое он проводит за границей
По 173-фз есть обязанность уведомлять налоговую в РФ об открытии счета за рубежом, а также подавать ежегодные отчеты о движении денег по этим счетам.

Статья 12. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации:
Пункт 8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются ....., и к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.
Собственно к "порядку открытия счетов..." относится:
Пункт 2 этой же статьи:
2. За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации

То есть, резюмируя - как только физ.лицо пробудет за границей более 183 дней в календарном году (по штампам в загранпаспорте, начиная с 01.01.2018), то оно подпадает под исключение, которое прописано в пункте 8 статьи 12 закона 173-фз. Т.е. оно не перестанет быть валютным резидентом РФ, но не будет обязано уведомлять налоговую в РФ об открытии счета, а также ежегодно отчитываться о движении денег на счете.
Аватара пользователя
vyk
Завсегдатай
Завсегдатай
Стаж: 5 лет 9 месяцев
Поблагодарили: 166 раз
Сообщения: 144
Награды: 8
Репутация: 122
Благодарил (а): 121 раз
Возраст: 52

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение vyk »

 
Александр В, все верно, спасибо за уточнения. Я написал о том же - валютный контроль осуществляется над валютными резидентами, которые при нахождении более полугода подряд вне страны получают ряд послаблений, в т.ч. с них снимается обязанность декларировать операции по зарубежным счетам. Но валютное резидентство не связано напрямую с налоговым резидентством.

К сожалению, несмотря на попытки ФНС расширить определение налогового резидентства (письма, одно из которых я выше привел), пребывание вне РФ в течение 183 дней, согласно уточнениям Минфина, прекращает российское налоговое резиденство. Уже после того, как я задал вопрос, изучил мнение бухгалтерских экспертов (из PwC, например), и понял, что надеяться на сохранение российского НДФЛ не приходится ))

С недвижимостью в этом случае все очень печально: даже если в начале года, будучи резидентом, продал квартиру, а потом уехал в Испанию и пробыл там более полугода, придется заплатить НДФЛ в размере 30% от полной продажной стоимости этой квартиры. Как это можно обойти, даже не представляю себе.

Еще один важный для меня вопрос - НДФЛ нерезидента, работающего дистанционно в РФ по ст. 312.1 ТК РФ. Прошу помощи знатоков:
Работник-нерезидент
Источник: https://www.eg-online.ru/article/339864/

Допустим, 1 февраля 2016 г. компания заключила с работником договор о дистанционной работе. На момент заключения договора работник обладал статусом налогового резидента. Напомним, что физические лица считаются налоговыми резидентами, если они находятся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

В феврале, марте, апреле и декабре 2016 г. работник осуществлял трудовую деятельность в России, а с мая по ноябрь включительно (214 дней) временно проживал в Италии, откуда и работал. Поскольку фактически работник находился в России менее 183 дней, он утратил статус налогового резидента, и все его доходы, полученные в 2016 г., должны рассматриваться как доходы нерезидента.

У нерезидентов объектом налогообложения по НДФЛ является только доход, полученный от источников в РФ (п. 2 ст. 209 НК РФ). Вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за границей считается доходом от источников за пределами РФ (подп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ). Это подтверждают и финансисты (письма от 05.03.2015 № 03-04-06/11830, от 02.04.2015 № 03-04-06/18203).

Следовательно, зарплата дистанционному работнику за период, когда он фактически находился за границей (с мая по ноябрь), не облагается НДФЛ. Если компания при выплате зарплаты за эти месяцы удерживала налог, она должна сообщить работнику о факте излишнего удержания налога в течение десяти дней со дня обнаружения данного факта. Возврат налога осуществляется в течение трех месяцев со дня получения заявления работника за счет предстоящих платежей НДФЛ по этому и другим работникам (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Зарплата работника-нерезидента за период его работы в России (февраль, март, апрель, декабрь) относится к доходам от источников в РФ (подп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ). Она должна облагаться НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Если за эти периоды налог был удержан по ставке 13%, компания должна пересчитать его по ставке 30% и произвести удержание из выплачиваемых работнику средств. При отсутствии такого пересчета на налогового агента будет наложен штраф по ст. 123 НК РФ за неполное удержание и несвоевременное перечисление сумм налога. Его размер составит 20% от неудержанной суммы налога.
Смущает вот это: "Вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за границей считается доходом от источников за пределами РФ (подп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ)."
Понятно, как это относится к аналитику, писателю, журналисту - они производят некий продукт на месте. Но справедливо ли такое же определение в отношении программиста, работающего удаленно с инфраструктурой, находящейся в РФ?

И вытекающие из этого вопросы
- Не является ли такое "получение доходов за пределами РФ" нарушением условий ВНЖ "No lucrativa"?
- Необходимо самостоятельно отчислять НДФЛ по испанским законам? На основании каких документов, если заработная плата поступает на счет в российском банке в рублях? ФНС РФ захочет получить документальные подтверждения об уплате налога в бюджет Испании?

Заранее извиняюсь, если эти вопросы уже поднимались. Немного дезориентирован - ответы порождают еще больше вопросов.
Аватара пользователя
Александр В
Наш человек
Наш человек
Стаж: 8 лет 4 месяца
Поблагодарили: 9092 раза
Сообщения: 3005
Награды: 173
Репутация: 10.764
Имя: Александр
Знак зодиака: весы
Откуда: Москва-Валенсия (Puerto de Sagunto)
Благодарил (а): 8768 раз
Возраст: 51
Контактная информация:

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Александр В »

 
Строгость закона компенсируется необязательностью его выполнения :-)
Я вообще-то слабо понимаю как налоговая в РФ, если ей специально себя не закладывать узнает об отсутствии гражданина РФ на территории РФ более 183-х дней. Неужели она получает информацию и специально будет сопоставлять все возможные каналы выезда гражданина из РФ, включая внешние границы других стран (Белоруссия, Казахстан), подсчитывая дни отсутствия?
Поэтому, на мой взгляд, нужно в РФ продолжать считать себя резидентом
О прошлом мы знаем лишь версии победителей
Аватара пользователя
Alexey
Аксакал
Аксакал
Стаж: 10 лет 4 месяца
Поблагодарили: 3900 раз
Сообщения: 2055
Награды: 54
Репутация: 4.936
Имя: Алексей
Откуда: Alfaz del Pi
Благодарил (а): 4538 раз
Возраст: 54
Контактная информация:

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Alexey »

 
Александр, а как вы трактуете 12 след мес подряд?
Например, если въехал в Рф 01.01.18 и выехал 15.06.18, то налоговый резидент Рф или нет? Или надо пробыть в Рф до 01.01.19, чтобы за отчетный 18 год стать налоговым резидентом Рф?
Аватара пользователя
Александр В
Наш человек
Наш человек
Стаж: 8 лет 4 месяца
Поблагодарили: 9092 раза
Сообщения: 3005
Награды: 173
Репутация: 10.764
Имя: Александр
Знак зодиака: весы
Откуда: Москва-Валенсия (Puerto de Sagunto)
Благодарил (а): 8768 раз
Возраст: 51
Контактная информация:

Re: Касается тех, кто имеет счета и ВНЖ за границей и получает доходы из РФ.

Непрочитанное сообщение Александр В »

 
Alexey писал(а):Александр, а как вы трактуете 12 след мес подряд?
Например, если въехал в Рф 01.01.18 и выехал 15.06.18, то налоговый резидент Рф или нет? Или надо пробыть в Рф до 01.01.19, чтобы за отчетный 18 год стать налоговым резидентом Рф?
Не я трактую, а налоговый кодекс РФ.
с 01.01.2018 по 15.06.2018 это 166 дней, а нужно больше 183. Но если ты за период с 01.07.2017 до 31.12.2017 приезжал и был в РФ в сумме еще 18 дней, то у тебя за 12 месяцев подряд (июль 2017 - июнь 2018) получается уже 184 дня. Это с точки зрения Налогового кодекса.
А вот для получения подтверждения налогового резидентства РФ в МНИ по ЦОД, они просят подтвердить более 183 дней в текущем календарном году, т.е. с 01.01.2018 по 31.12.2018 ты в сумме должен находится в РФ хотя бы 184 дня.
О прошлом мы знаем лишь версии победителей
Ответить
  • Похожие темы
    Ответы
    Просмотры
    Последнее сообщение

Вернуться в «Законы и налоги Испании»

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и 2 гостя