ИП в Испании и Налоги для чайников.

[P Privet]

Всем привет!

Резидент Испании, работаю официально по найму, все успешно.

Параллельно открыл ИП в Испании. Мне сказали, что ежеквартально нужно платить по 20% от поступлений на счет ИП + в конце каждого года ежегодный налог от 15-45% взамисимости от чистого дохода.

Смущает плата 20% каждый квартал, как самозанятый ИП. Это так и есть?

Буду благодарен за ответ.

[Antonio B]

Они вам еще не то скажут.

Налогообложение самозанятых
-Подоходный налог с населения (IRPF)
-Налог на добавленную стоимость (НДС)
- корпоративный налог(при осуществления вашей деятельности с коммерческой компанией).
- отчисления на социальное обеспечение для самозанятых
https://www.infoautonomos.com/fiscalida ... autonomos/

Самозанятые, которые зарегистрированы как предприниматель, и не имеют удержания подоходного налога с населения, производят платеж в размере 20% от своей квартальной прибыли по модели 130 Казначейства.
https://blog.cofike.com/que-impuestos-p ... 20Hacienda.

Новые отчисления на социальное обеспечение для самозанятых с 2023 по 2025 год
Самозанятые, которые раньше платили примерно 300 евро в месяц, в 2025 году будут платить от 200 до почти 600 евро в месяц в зависимости от своего дохода.
см. таблицу
https://crearmiempresa.es/nuevas-cotiza ... nomos.html

[P Privet]

Они вам еще не то скажут.

Налогообложение самозанятых
-Подоходный налог с населения (IRPF)
-Налог на добавленную стоимость (НДС)
- корпоративный налог(при осуществления вашей деятельности с коммерческой компанией).
- отчисления на социальное обеспечение для самозанятых
https://www.infoautonomos.com/fiscalida ... autonomos/

Самозанятые, которые зарегистрированы как предприниматель, и не имеют удержания подоходного налога с населения, производят платеж в размере 20% от своей квартальной прибыли по модели 130 Казначейства.
https://blog.cofike.com/que-impuestos-p ... 20Hacienda.

Новые отчисления на социальное обеспечение для самозанятых с 2023 по 2025 год
Самозанятые, которые раньше платили примерно 300 евро в месяц, в 2025 году будут платить от 200 до почти 600 евро в месяц в зависимости от своего дохода.
см. таблицу
https://crearmiempresa.es/nuevas-cotiza ... nomos.html

Спасибо за ответ! Я работаю как фрилансер, макретинговые услуги предоставляю в США. Практически, чистый доход будет весь, который поступает на карту.
Если открыть SLU , какие там налоги? Что можете посоветовать?
Примерно подсчитал, если доход в 50 тысяч за год, то налог будет примерно 15 тысяч.
Спасибо

[Antonio B]

если доход в 50 тысяч за год, то налог будет примерно 15 тысяч.

ну это в прошлом

IRPF / под.налог будет руководствоваться разделами, установленными Минфином на 2023 год:
-четвертая секция От 35 201 до 60 000 евро 37% = 18,500 евро примерно от ваших 50ке .

-не считая НДС и социальное обеспечение более по 3 000 евро. /если 1 год то соц.обеспечение от960е/

короче выходит чуть более половина, дай бог


Калькулятор
чистой заработной платы самозанятых
https://taxscouts.es/calculadoras/calcu ... -autonomo/

[Dratuti]

Так давайте уже я вас научу считать подоходный налог.
Вот смотрим на картинку:

И считаем для дохода 50000:
(50.000−35.200)×37%
+(35.199−20.200)×30%
+(20.199−12.450)×24%
+(12.449−6.150-1000)×9,5%
+(12.449−5.500-1000)×9,5%
=12.904.
Последние две строчки это примерно как то так в Валенсийском комунидаде.

То есть при доходе 50000 IRPF составит 25.8%

[Eugene70]

То есть при доходе 50000 IRPF составит 25.8%

Посчитано правильно, но только для сферического коня в вакууме. Абсолютный максимум. Это не совсем верно для аутономо и совсем неверно для наемного сотрудника. Я бы сказал, что не могу себе представить реальную легальную ситуацию, когда налог на доход нужно считать именно так

[Dratuti]

Я бы сказал, что не могу себе представить реальную легальную ситуацию, когда доход нужно считать именно так

Так считается не доход, а налог на него для физического лица.

[Eugene70]

Так считается не доход

Очепятка, разумеется. Вернул потерявшееся.

[Dratuti]

Очепятка, разумеется. Вернул потерявшееся.

Потому я и решил наконец уже всех научить пользоваться прогрессивнаой шкалой - para que cada persona sepa cómo lo hace .
Еще нужно учитывать вычиты, если когда они есть.

[Дмитрий Ш]

Не понимаю налог нужно платить с дохода или с прибыли? Все пишут все время разное и как будто путают понятия.
Я как ИП продаю на Амазоне товар. На карту мне приходит в квартал, например, 2 000 евро. Из них себестоимость товара 1500. Мне надо самому указать прибыль 500 евро и заплатить с этой суммы налог? Или надо прикладывать подтверждение покупки товара на 1500? Или это все работает по-другому?

[Eugene70]

Я как ИП продаю на Амазоне товар.

ИП какой страны? Покупатели в какой стране? Фактуры кто выписывает покупателям? Какая сумма фигурирует в фактурах? Пришедшие на счет деньги значения не имеют, только документы

Из них себестоимость товара 1500

Это себестоимость с НДС или без? Чем подкреплена эта себестоимость, какими документами?

Мне надо самому указать прибыль 500 евро и заплатить с этой суммы налог?

Зависит от страны налогового резидентства Вашего ИП. Можно, к примеру, иметь ИП в Грузии и быть налогоплательщиком в Испании. Если же Вы аутономо в Испании, то для определения налоговой базы из выручки, кроме стоимости закупки, ещё много чего можно вычесть.

Или это все работает по-другому?

Судя по Вашим вопросам, Вам нужен бухгалтер, который наладит Вам учет.

[Ayomice]

Судя по Вашим вопросам…

…путь впереди тернист и долог. И дорог.

[Дмитрий Ш]

ИП Испании. Все расчеты идут с Амазоном, а не с частными лицами. Амазон платит по договору на основании отчета о реализации товара.
Себестоимость товара документами не подкреплена. Существует инвойс от китайского поставщика, который я оплачиваю. На этом все.

[Eugene70]

Амазон платит по договору на основании отчета о реализации товара.

Совершенно неважно кто платит. Важно только то, что написано в фактурах и в договоре. Фактуры Вы должны выставлять сами на основании отчета о реализации. В фактуре, выданной испанским аутономо могут быть разные варианты, в зависимости от обстоятельств:
Вариант 1.
У Вас есть номер интеркоммунитарио. Фактура выставляется юридическому лицу Амазона, расположенному в США. В этом случае, в фактуре пишется соответствующее основание и она выставляется без НДС.
Вариант 2. У Вас есть номер интеркоммунитарио. Фактура выставляется юридическому лицу Амазона, расположенному в Европе. В этом случае, используется mechanismo de sujeto passivo, что прописывается в фактуре. Фактура будет без НДС, но в отчете Вы добавите НДС и сразу же предъявите его к возмещению.
Вариант 3. Все рассчеты производятся с Испанским юрлицом Амазона. В этом случае в фактура выставляется с НДС, вне зависимости от наличия или отсутствия номера интеркоммунитарио. Предыдущие два варианта при отсутствии номера интеркоммунитарио также идут с НДС. Если фактуры выставляются физлицам, то НДС в них должен быть всегда. Ставка НДС зависит от вида товара, базовая 21%.

Существует инвойс от китайского поставщика, который я оплачиваю

Этот инвойс и есть документ. Если он выставлен от имени китайской компании, то в нем нет НДС. Дальнейшее зависит от того, пересекал товар физически таможенную границу ЕС или нет. Если у китайского поставщика есть юрилицо в Испании, то в инвойсе должна быть указан НДС (IVA).


Каждый квартал аутономо должно исчислять и платить НДС. В самом плохом для Вас случае, вам придется уплатить 21/121 от выручки (примерно 350 евро) в качестве НДС.
Разумеется, в отчет о доходах пойдет сумма за вычетом НДС.
P.S. Бухгалтер Вам нужен именно для того, чтобы в этой ситуации не оказаться.

[Мириам]

А что с таможенным налогообложением при ввозе из Китая куда-то еще, как это разруливается?
Кто будет платить пошлины, НДС и таможенный сбор при ввозе в Испанию?
Покупатель с Амазона? Очень интересно как это работает..Пожалуйста, расскажите.

[Mikl Po]

Кто будет платить пошлины, НДС и таможенный сбор при ввозе в Испанию?

по логике, за все это платит таможенный брокер, за счет Заказчика. в конечном случае конечно в итоге за все покупатель платит...(но это опыт моей работы в РФ, как в КИ не знаю, не тестил, не работал)

[Дмитрий Ш]

Eugene70, Спасибо за развернутый ответ!

[Eugene70]

А что с таможенным налогообложением при ввозе из Китая куда-то еще, как это разруливается?

Мне думается, что товар физически не перемещается через таможенную границу ЕС, как минимум до поступления в Амазон. А далее таможенное оформление ложится на покупателя, если требуется. Но это догадки, я с Амазоном работал из Испании, но не с товаром, с ПО.

[Мириам]

Мiki Po спасибо за ответ. Россия и США имеют уникальное законодательство по таможенным брокерам. Только две страны в мире. В других странах таможенные брокеры это другое, они не имеют тех полномочий и преимуществ, как в России и США.
Интересно, кому придет требование об уплате таможенных пошлин и из-чего кармана деньги?
Китайского поставщика, перепродавца с Амазона (нашего форумчанина, задавшего вопрос) или покупателя на Амазоне?
Может быть такое, что вот купишь товар из Китая на испанском Амазоне, а тебе его не отдадут пока не оплатишь все таможенные платежи.
Смотрю на Амазон, цены более чем привлекательные, но если еще свержу насчитают платежи, то все изменится.
Вот я увидела, что человек профессионально закупает товар в Китае и продает на испанском Амазоне и решила расспросить....

[Дмитрий Ш]

Мiki Po спасибо за ответ. Россия и США имеют уникальное законодательство по таможенным брокерам. Только две страны в мире. В других странах таможенные брокеры это другое, они не имеют тех полномочий и преимуществ, как в России и США.
Интересно, кому придет требование об уплате таможенных пошлин и из-чего кармана деньги?
Китайского поставщика, перепродавца с Амазона (нашего форумчанина, задавшего вопрос) или покупателя на Амазоне?
Может быть такое, что вот купишь товар из Китая на испанском Амазоне, а тебе его не отдадут пока не оплатишь все таможенные платежи.
Смотрю на Амазон, цены более чем привлекательные, но если еще свержу насчитают платежи, то все изменится.
Вот я увидела, что человек профессионально закупает товар в Китае и продает на испанском Амазоне и решила расспросить....

Я профессионально закупаю товар в Китае для российского Озона. Там все просто - платишь китайской транспортной за доставку наликом, товар у тебя в офисе. Но документов нет. Либо все через брокера, тогда есть все необходимые документы, но это минимум в 2-3 раза дороже.
В Испании я только регистрируюсь на Амазоне в качестве продавца, и пытаюсь разобраться что к чему здесь. Думаю все тоже самое.